Оглавление

1. Резюме ……………………………………………………………………………

2. Краткое описание бизнес-проекта………………………………………………

3. Организационно-правовая форма предприятия…………………..……………..

4. Анализ маркетинга……………………………………………………………………………

5. План маркетинга…………………………………………………………………

6. Налогообложение ……………..…………………………………………………………..

7. Капитальные затраты и потребности в финансах…………………….……….

8.Анализ рисков…………………………………………………………………….

2. Краткое описание бизнес-проекта.

Миссия компании

Создать доверительный имидж местного производителя, который может удовлетворить нужды корпоративных и частных клиентов, предложив качественную продукцию по конкурентоспособной и доступной цене, поднять местное производство шпатлевки на качественно новый уровень.

Цели компании

• Использовать возможность занять определенную долю растущего рынка отделочных материалов (около 10%) с помощью акцента на качестве, а также на дополнительном сервисе в виде доставки товара по городу.
• Позиционировать товар как товар высокого качества по доступной цене (таким образом, воспользоваться конкурентным преимуществом в виде цены ниже, чем у национальных и импортных конкурентов).
• Завоевать доверие новых строительных компаний и магазинов, став их постоянными поставщиками, сделав акцент на высокое качество шпатлевки и ее универсальность.
• Максимизировать благосостояние собственника за счет обеспечения устойчивого роста прибыли.

Задачи компании

• Достичь желаемого ежемесячного оборота в размере 1305000 рублей.
• Оптимизировать расходы и доходы предприятия, обеспечив положительный финансовый результат.
• Обеспечение необходимого уровня ликвидности активов и рентабельности деятельности предприятия.
• Провести эффективную маркетинговую компанию, довести до потребителя информацию о преимуществах нашей латексной шпатлевки.
• Разработать эффективную систему сбыта продукции.
• Осуществлять систематический контроль за качеством производимой продукции и выполнением количественных и качественных плановых показателей.

Продукция

Наше предприятие будет производить латексную шпатлевку — пастообразный или порошковый материал, применяемый для выравнивания поверхностей (стен, потолков, деревянных, оштукатуренных, бетонных поверхностей, древесноволокнистых плит) перед нанесением на них материалов (краска, обои) для отделки помещений.

Шпатлевка на основе латекса может использоваться как универсальная, то есть подходит как для получения поверхности, полностью готовой к нанесению отделочного покрытия, так и для предварительного выравнивания. Материалы для применения: бетон, кирпич, шифер, ДСП, фанера, гипсовый картон. Особенности шпатлевки на основе латекса:

• Не теряет свойств при низких температурах. 
• Обеспечивает надежность «схватывания».
• Отсутствие усадки и образования трещин при высыхании.
• Прочные изоляционные качества.

Конкурентным преимуществом компании на рынке Красноярска будет являться высокая производительность оборудования при узкой специализации производства, что позволит при проведении политики оптимального соотношения «цена-качества» захватить существенную долю рынка.

Применение шпатлевки.

• непрочно держащееся старое покрытие удалить; 
• поверхность, ранее покрытую мелом или известковыми красками, очистить до полного удаления покрытия; 
• шпатлевку перемешать и наносить шпателем слоем до 1 мм при температуре не ниже +8ºС; 
• для получения шпатлевочного слоя большей толщины рекомендуется наносить несколько слоев с промежуточной сушкой – 24 часа; 
• для получения гладкой поверхности сухой шпатлевочный слой рекомендуется обработать тонкой наждачной бумагой.

3. Организационно-правовая структура

Для реализации бизнес-проекта по производству латексной шпатлевки, описанного ниже, необходимо создать и зарегистрировать юридическое лицо в форме Общества с ограниченной ответственностью – ООО «Шпатмастер». Была выбрана такая организационно-правовая форма ввиду следующих ее преимуществ перед другими формами:  во- первых, ответственность по обязательствам общества ограничена суммой вклада,  во- вторых, ООО можно продать или купить.- ст. 21 ФЗ «об ООО». Такая продажа возможна на основании нотариально заверенного  договора и осуществляется путем покупки долей в уставном капитале общества. В- третьих, ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, и таким образом уменьшать налог на прибыль — ст. 283 Налогового Кодекса РФ.

Уставный капитал общества составляет 1 миллион рублей  руб. и сформирован за счет вкладов его учредителей.

ООО «Шпатмастер» имеет одного учредителя.

Вклад учредителя внесен в денежной форме на открытый накопительный (временный) счет и на момент начала функционирования Общества полностью оплачен.

Для того чтобы зарегистрировать юридическое лицо, в Межрайонную ИФНС России № 23 по Красноярскому краю Генеральным директором были представлены следующие документы:

1.Нотариально заверенное заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001; — 250 руб.
2.Протокол собрания Участников Общества (Два и более учредителей);
3.Договор об учреждении (установленного образца согласно ФЗ — 312);
4. Устав (установленного образца согласно ФЗ — 312) заверенная нотариусом копия -250 руб.

5. Протокол о подтверждении полномочий Генерального директора Общества

6.Копия паспорта Генерального директора Общества

7.Копия паспорта Генерального директора вновь создаваемого Общества

8.Копия паспорта Главного бухгалтера вновь создаваемого Общества

9.Копии документов на юридический адрес (договор + свидетельство на право собственности) — если юридический адрес предоставляет Клиент
10. Квитанция на оплату государственной пошлины в размере 4000 руб.

В приложениях к заявлению о регистрации  наряду с основными сведениями о юридическом лице указываются коды ОКВЭД, каждый из которых соответствует предполагаемым видам деятельности.

В нашем случае:

ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Экономической Деятельности): 24.30.2 (Производство прочих красок,  лаков, эмалей и связанных с ними продуктов)

ТН ВЭД (Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности): 32.14.900.0

ОКП (Общероссийский классификатор продукции): 225763

Необходимо открыть расчетный счет в банке для внесения уставного капитала общества, и на момент регистрации на счет должно быть внесено не менее 50% стоимости уставного капитала. Для открытия такого счета был выбран банк ВТБ 24, счет открывается в рублях, так как сделки в иностранной валюте в рассматриваемом периоде не прогнозируются.  Расчетное обслуживание в российских рублях включает в себя:

• открытие, ведение и закрытие счетов;
• расчеты с контрагентами по системе внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов;
• списание и зачисление денежных средств клиента;
• выдача выписок по счетам клиента;
• выдача дубликатов выписок и приложений;
• отмена платежного поручения или изменение платежных инструкций по просьбе клиента;
• запросы в банки о платежах по просьбе клиента;
• расчеты по аккредитивам.

При проведении расчетных операций ВТБ24 предоставляет следующие возможности:

• бесплатное проведение обязательных платежей в бюджет и зачисление средств, поступивших на счет;
• проведение любых видов расчетов;
• проведение безналичных расчетов посредством систем удаленного доступа «Клиент — Банк» и «Банк — Клиент онлайн»;
• проведение платежей по московскому региону день в день;
• оперативное проведение региональных платежей через систему межрегиональных электронных расчетов Банка России;
• использование денежных средств в день их зачисления на расчетный счет.

Данный банк выбран ввиду следующих своих преимуществ: относительно недорогое открытие счета,  не взимается плата за проведение  обязательных платежей в бюджет и внебюджетные государственные фонды, приемлемые тарифы на организацию платежей на внутрирегиональном уровне (расчеты с поставщиками и покупателями); надежность.

Так как нами была выбрана в качестве объекта налогообложения упрощенная система налогообложения, то одновременно с заявлением о государственной регистрации подаем и заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (но не позднее 5 рабочих дней с момента регистрации.)

Через пять рабочих дней ООО «Шпатмастер» было зарегистрировано и получен следующий пакет документов:

• Свидетельство о внесении в Государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
• Свидетельство о постановке на налоговый учет (присвоение ИНН и КПП);
• Выписка из ЕГРЮЛ;
• Письмо Государственного комитета статистики о присвоении кодов статистики;
• извещение о постановке на учет в Пенсионном фонде, а также в Фондах медицинского и социального страхования.

Все мероприятия по организации пожарной безопасности в арендуемых зданиях были проведены арендодателем.

Также  необходимо получить санитарно-эпидемиологическое заключение Роспотребнадзора, для этого в Управление Роспотребнадзора по Красноярскому краю нужно подать:

Заявление с приложениями:

-свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

-свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения;

-устав (копии, заверенные в установленном порядке);

-копия договора аренды помещений или свидетельства о праве собственности (при наличии);

-программа производственного контроля в соответствии с требованиями СП 1.1.1058-01 «Организация и проведение производственного контроля за соблюдением санитарных правил и выполнением санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий», утвержденная руководителем учреждения (при наличии).

-инструкция по правилам обращения с отходами, утвержденную руководителем учреждения; копия приказа по учреждению о назначении ответственного за организацию системы сбора, хранения и удаления медицинских отходов в соответствии с требованиями санитарных правил (при наличии);

-санитарно-эпидемиологическое заключение по проекту обоснования размера санитарно-защитной зоны (при наличии);

-санитарно-эпидемиологическое заключение по проекту предельно-допустимых выбросов (при наличии).

-копия договора на вывоз отходов производства и потребления (при наличии).

Услуга предоставляется бесплатно в течение 60 календарных дней, в результате выдается санитарно-эпидемиологическое заключение на производство лекарственных средств о соответствии санитарным правилам и нормам выдается заявителю в приемной Управления Роспотребнадзора по Красноярскому краю лично Получателю услуг либо по доверенности.

По истечению первого года деятельности предприятия и далее ежегодно необходимо подтверждать основной вид деятельности (согласно пункту 11 Правил основной вид деятельности страхователя — юридического лица ежегодно подтверждается в Порядке, установленном приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55). 

Для подтверждения основного вида экономической деятельности страхователь ежегодно в срок до 15 апреля представляет в территориальный орган ФСС России по месту своей регистрации следующие документы (п. 3 Порядка):

-заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности по форме, приведенной в приложении № 1 к Порядку;

-справку-подтверждение основного вида экономической деятельности по форме, приведенной в приложении № 2 к Порядку;

-копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей, являющихся субъектами малого предпринимательства, то есть фактически за исключением лиц, применяющих УСН);

-копию лицензии (для страхователей, осуществляющих виды деятельности, подлежащие обязательному лицензированию).

Исполнительный орган ФСС в двухнедельный срок с даты представления указанных документов уведомляет страхователя об установленном ему с начала текущего года размере страхового тарифа, который подтверждает класс профессионального риска по основному виду экономической деятельности страхователя.

4. МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ

Анализ рынка

Современное производство строительных материалов развивается с невероятной скоростью. Старые методы производства, не выдерживая конкуренции, уступают место новым передовым технологиям и материалам.

В России активное развитие рынка модифицированных сухих строительных смесей началось с середины 90-х годов прошлого века. Эти материалы прочно вошли в практику строительных фирм и бригад, ими нередко пользуются и те, кто делает ремонт своими силами. 

Еще в 60-х годах сухие смеси стали модифицироваться специальными веществами — полимерами. Сейчас для отделки и ремонта применяются новые сухие строительные смеси — штукатурки, шпатлевки, строительные клеи разного назначения, гидроизолирующие и кладочные смеси. Входящие в их состав полимеры в сочетании с другими модификаторами придают отделочным смесям уникальные свойства.

Несмотря на это, в период кризиса, рынок строительных и отделочных материалов значительно пострадал. Падение продаж в период экономической нестабильности составляло 50–60%. Сейчас рынок начал восстанавливаться. Основной рост продаж обеспечил строительный сектор, который после длительной стагнации демонстрирует активность.

На 2011 год рынок отделочных материалов в Красноярске характеризуется высокими темпами роста, основным катализатором которого выступает активное развитие строительной отрасли. В ближайшем будущем можно ожидать сохранения тенденции увеличения потребительской активности на рынке отделочных материалов, а также достаточной стабильности в темпах роста рынка.

Для определения основных показателей рынка шпатлевки было проведено маркетинговое исследование на основе статистических и аналитических данных, источником которых явились преимущественно ранее проведенные аналитические исследования и обзоры, а также статистические данные из различных источников (таблица 1).

Табл.1 Оборот строительных материалов в Красноярском крае по периодам и прогноз на 2012 год.

Период	оборот, млрд.	Индекс роста
янв-авг 2007	7,10
янв-авг 2008	12,8	1,8
янв-авг 2009	10,24	0,8
янв-авг 2010	9,216	0,9
янв-авг 2011	15,6672	1,7
янв-авг 2012	28,98432	1,85

Оборот организаций, выпускающих стройматериалы, в январе-августе 2011 года составил 15,7 миллиарда рублей, что в 1,7 раза больше, чем за соответствующий период 2010 года. В 2012 году планируется увеличение соответствующего показателя в 1,85 раза, что свидетельствует об активном росте рынка строительных материалов на территории Красноярского края.

Желаемый оборот организации в месяц составит 1305000 рублей. Данная величина была получена расчетным способом путем корректировки показателя общего оборота стройматериалов по Красноярскому краю на долю, занимаемую шпатлевкой в общем объеме продаж стройматериалов, на долю города Красноярска и долю предполагаемой ниши (10%), которую мы можем занять на рынке шпатлевки в г. Красноярске.

Анализ конкурентов

На внутреннем рынке присутствуют преимущественно 6 иностранных, 5 национальных и 4 местных производителя шпатлевки.

В настоящий момент на рынке латексной шпатлевки г. Красноярска наблюдается следующая динамика цен на данную продукцию, представленная в таблице 2

Таблица 2. Сравнительный анализ конкурентов по основным показателям 

Наименование производителя	Наименование продукта	Цена (руб./кг)	Доля рынка (%)
Knauf Group, Германия	Knauf	20,52	11
Pufas, Германия	Pufas	33,6	3
Henkel, Германия	Ceresit	26,5	5
JUB, Словения	Nivelin	35,5	7
Saint-Gobain Group, Франция	Weber Vetonit	25,5	8
USG Corporation, Америка	Sheetrock	59	6
Прочие			4
ООО «Уральские строительные смеси»	Bergauf	16,64	6
ООО «Геркулес-Сибирь»	Геркулес	15,15	14
OOO «Волма», г.Волгоград	Волма	14	8
OOO «Крепс», г.Санкт-Петербург	Крепс	18,5	5
ГК «Юнис», Москва	Unis	12	8
Прочие			3
ООО « Бытхим»		23	10
ООО «СибМонтаж»		26
ООО «Форум»		25,2
ООО «ВипСтрой»		27
Прочие			2

 

Судя по диаграмме можно сделать вывод о том, что на Красноярском рынке преобладает продукция национальных производителей благодаря активному развитию рынка сухих строительных смесей в России в течение последних 10 лет. Второе место занимает импортная продукция за счет заслуженной репутации производителей высококачественных строительных смесей. Последнее место принадлежит местным производителям, которых пока не так много на рынке.

Основными потребителями латексной шпатлевки являются: строительные компании, бригады/частные мастера, частный сектор.

Сегментация рынка

Основаниями для сегментации являются:

— цена товара

— степень готовности товара  к применению

-структура спроса по группам потребителей

— применяемое вяжущее вещество

• Ценовая сегментация продукции

Рынок шпатлевки можно разделить на три ценовых сегмента:

-Низкий ценовой сегмент (эконом: 10-17 руб./кг) (в основном сухие смеси национального производства)

-Средний ценовой сегмент (профи: 17-32  руб./кг) (импортные сухие смеси и национальная пастообразная шпатлевка)

-Высокий ценовой сегмент (элит: 32 руб. /кг и выше) (импортная шпатлевка)

Табл. 3 Ценовая сегментация (в %)
		2010 год	2011 год
	Низкий ценовой сегмент	25	20
	Средний ценовой сегмент	47	50
	Высокий ценовой сегмент	28	30

 

Структура распределения спроса такова, что средний ценовой сегмент является преобладающим.

Из диаграммы видно, что в 2011 году доля среднего ценового сегмента выросла, по сравнению с 2010 годом. Это обусловлено тем, что шпатлевка уже не является стандартизированным товаром с набором одинаковых функций. Товар и его характеристики становятся все более дифференцированными, поэтому доля среднего и высокого ценовых сегментов растет, а низкого – падает.

Исходя из данных, представленных в таблице 2 и приняв во внимание среднюю стоимость шпатлевки на Красноярском рынке, равную 25,21 руб./кг и оценив себестоимость продукции, мы установили цену на латексную шпатлевку в размере 18,67 руб./кг. Таким образом, наша продукция входит в средний ценовой сегмент.

• Сегментация спроса по степени готовности товара  к применению.

Рынок шпатлевки по видам продукции и степени готовности может быть разделен на сухие и готовые шпатлевки. 

Табл. 4 Сегментация спроса по степени готовности товара  к применению.(%)

	2010 год	2011 год
готовая	34	41
сухая	66	59

 

В последние годы популярность готовой шпатлевки возросла.  Это объясняется следующими ее преимуществами перед сухой шпатлевкой: 

• не требует затрат труда и инструмента для того, чтобы приготовить раствор;
• нет ограничений по времени для использования уже приготовленного продукта; 
• невозможно допустить ошибку при смешивании, что может случиться с сухими смесями.

Ввиду химико-физических особенностей полимерной шпатлевки, она производится в готовом виде, а следовательно, наш продукт относится к группе пастообразной (готовой) шпатлевки.

• Сегментация спроса по группам потребителей

Табл. 5 Сегментация по группам потребителей (в %)

	2010 год	2011 год
строительные компании	52	55
дилеры	32	27
частные лица	16	18

 

Из диаграммы видно, что доли строительных компаний и частного сектора в числе потребителей плавно растут, замещая при этом долю дилеров. Эта тенденция обусловлена тем, что, во-первых, растет число частных лиц, строящих дома своими силами, и, во-вторых, растет число строительных компаний как таковых за счет бурного роста рынка строительных услуг.

В связи с этим, продукция нашей компании будет ориентирована в большей степени на корпоративных клиентов (95% продаж), а 5% продаж будет приходиться на частных лиц. 

• Сегментация спроса на шпатлевку по применяемому вяжущему веществу (по видам отделки).

Табл. 6. Сегментация рынка сбыта по применяемому вяжущему веществу (по видам отделки, в %)

	2010 год	2011 год
цементная (фасадная- водостойкая)	33	33
гипсовая (внутренняя-безусадочная)	20	17
Полимерная (внутренняя-финишная)	47	50

 

В 2011 году доля спроса на гипсовую шпатлевку упала вследствие ее плохой влагоустойчивости и ввиду того, что особенность гипса – безусадочность, а благодаря новым технологиям появляется все больше видов полимерной шпатлевки более высокого качества и с приемлемой ценой, которые составляют отличную конкуренцию гипсовой шпатлевке в ее особенном свойстве. Доля спроса на цементную шпатлевку осталась на прежнем уровне благодаря ее хорошей влагостойкости и приемлемой цене. Полимерная  шпатлевка занимает лидирующее место среди других видов шпатлевки и ее доля на рынке в 2011 году увеличилась благодаря значительно улучшившимся качественным характеристикам состава (безусадочность, эстетичность, высокие прочностные и изоляционные качества), которые обеспечивают универсальность ее применения.

Анализ поставщиков

Был проведен мониторинг поставщиков с целью выявления наиболее выгодных условий закупки требуемых видов сырья. Результаты анализа представлены в таблице 7.

Таблица 7. Поставщики сырья

Вид сырья	Поставщик	Цена за кг (руб.)	Контакты поставщика
МЕЛ	ООО «Стройбыт ПКП»	4,7	660020, г. Красноярск, ул. Дудинская, д.2 , тел. (391) 291 8502, факс (391)258 5262, 52 1361
МЕДНЫЙ КУПОРОС	ООО «МДМ-Хим»	4,608	660031, Красноярский край,г.Красноярск,ул. Глинки, 37Д, тел. (391)2649594, факс (391)264-95-03
ЛАТЕКС	ООО «Бикомп»	6,52	644065, г. Омск, Нефтезаводская ул., 50/1, тел. (381) 2673324, факс (381) 2673324
ПЛАСТИФИКАТОР	ООО «ТСК»	60	660097, Красноярский край, Красноярск г, ул Карла Маркса  32 А, тел. (391) 250-88-67, факс (391) 255-99-80

SWOT-Анализ

Таблица 1. Анализ внутренней среды предприятия.

Параметры оценки	Сильные стороны	Слабые стороны
Организация	Хорошо налаженные связи между отделами (склад, офис и производственное помещение находятся в одном здании).	Низкая заинтересованность рядовых сотрудников в развитии предприятия.
Рыночные показатели	Перспектива роста доли нашего предприятия на рынке.	Малая доля нашего предприятия на рынке.
Производство	Новое оборудование с минимальным износом Высокое качество выпускаемых товаров	Непроверенные временем, ненадежные поставщики Невысокие производственные мощности на начальном этапе
Финансы	Высокая финансовая устойчивость (доля собственного капитала в совокупном капитале – около 70%).	Слабое использование эффекта финансового рычага.
Персонал (кадровая политика)	Конкурентоспособный уровень оплаты труда	Слабо оформленная корпоративная культура
Товарная политика	Универсальный продукт – латексная шпатлевка может использоваться и как выравнивающая, и как финишная.	Узкий ассортимент продукции (производство и реализация только латексной шпатлевки)
Ценовая политика	Средняя по уровню цена, что говорит о высоком и в то же время доступном качестве	Цены выше, чем у некоторых конкурентов
Политика продвижения	Реклама нацелена на потенциальных потребителей (газеты о строительстве и рекламный щит на выезде из города)	Низкий уровень информативности рекламы (в объявлениях в газете и на телеканале)
Сбытовая политика	Наличие стандартизированных элемента распределительной логистики (склада) и требований, предъявляемых к логистическим операциям	Риск неплатежей покупателей
Сервисная политика	Доставка как бесплатный дополнительный сервис	Слабый уровень индивидуализации обслуживания

Курсивом выделены 6 наиболее сильных и слабых сторон, которые войдут в итоговую таблицу.

Таблица 2. Возможности и угрозы внешней страны.

Параметры оценки	Возможности	Угрозы
Факторы спроса	Высокие темпы роста рынка отделочных материалов Красноярска
Факторы конкуренции	Высокие цены конкурентов	Налаженная структура сбыта конкурентов Устойчивое положение конкурентов на рынке
Факторы сбыта	Появление новых строительных компаний и магазинов	Все основные строительные компании уже имеют своих поставщиков
Государство	Соблюдение требований законодательства	Частое изменение законодательства
Экономические факторы	Рост уровня жизни населения, а именно среднедушевого денежного дохода (2008г. – 15605 руб., 2009г. – 16507 руб., 2010г. – 18118 руб.)	Бурно развивающаяся отрасль – большое количество конкурентов
Правовые факторы	Достаточно высокий уровень правовой защищенности рыночных субъектов
Социально-демографические факторы	Рост численности населения (2009г. -2889785 чел., 2010г. – 2893926 чел.)
Социально-культурные факторы	Строительство загородных домов – престижно (а при этом необходима шпатлевка)	Стереотип приобретения товара у уже проверенного продавца, нежелание перемен
Географические и климатические факторы		Неудобное географическое положения предприятия (Ул. Богдана Хмельницкого)
Международные факторы		Вступление России в ВТО может отрицательно отразиться на отечественных производителях(а именно на нас)

Курсивом выделены 6 наиболее важных возможностей и угроз, которые войдут в итоговую таблицу (которые окажут наиболее сильное влияние и с большей вероятностью произойдут).

Таблица 3. Матрица SWOT.

	Возможности Высокие темпы роста рынка отделочных материалов Красноярска. Высокие цены конкурентов. Появление новых строительных компаний и магазинов. Рост уровня жизни населения, а именно среднедушевого денежного дохода. Рост численности населения. Строительство загородных домов – престижно.	Угрозы Устойчивое положение конкурентов на рынке. Все основные строительные компании уже имеют своих поставщиков. Бурно развивающаяся отрасль – большое количество конкурентов. Стереотип приобретения товара у уже проверенного продавца, нежелание перемен. Неудобное географическое положения предприятия (Ул. Богдана Хмельницкого). Вступление России в ВТО может отрицательно отразиться на отечественных производителях (а именно на нас).
Сильные стороны Новое оборудование с минимальным износом. Высокое качество выпускаемых товаров. Высокая финансовая устойчивость (доля собственного капитала в совокупном капитале – около 70%). Универсальный продукт – латексная шпатлевка может использоваться и как выравнивающая, и как финишная. Средняя по уровню цена, что говорит о высоком и в то же время доступном качестве. Доставка как бесплатный дополнительный сервис.	Как воспользоваться возможностями Позиционировать товар как товар высокого качества по доступной цене (таким образом, воспользоваться конкурентным преимуществом в виде цены ниже, чем у конкурентов). Завоевать доверие новых строительных компаний и магазинов, став их постоянными поставщиками, сделав акцент на высокое качество шпатлевки и ее универсальность. Использовать возможность занять определенную долю растущего рынка отделочных материалов (около 10%) с помощью акцента на качестве, а также на дополнительном сервисе в виде доставки товара по городу.	За счет чего можно снизить угрозы Завоевать необходимую долю рынка, проинформировав потребителей о высоком качестве продукции, ведь наше оборудование новое и используется технология, с помощью которой производится универсальная шпатлевка. Переманить строительные компании у конкурентов за счет более низкой себестоимости, а соответственно низкой цены и неизменно высокого качества. Справиться с угрозой со стороны иностранных компаний за счет акцента на качестве местного производителя и более низкой цены, а также за счет высокой финансовой устойчивости.
Слабые стороны Малая доля нашего предприятия на рынке. Непроверенные временем, ненадежные поставщики. Слабое использование эффекта финансового рычага. Узкий ассортимент продукции (производство и реализация только латексной шпатлевки). Цены выше, чем у некоторых конкурентов. Риск неплатежей покупателей.	Что может помешать воспользоваться возможностями Риск неплатежей новых покупателей может помешать воспользоваться возможностью увеличения доли рынка за счет роста числа потребителей и уровня жизни населения. Более высокие цены, чем у некоторых конкурентов, могут помешать завоеванию новых строительных компаний и магазинов. Узкий ассортимент продукции может помешать завоеванию спроса со стороны частных потребителей.	Самые большие опасности для фирмы Узкий ассортимент продукции может способствовать приходу на рынок иностранных производителей с широким  ассортиментом. Слабое использование финансового рычага может повлечь за собой неэффективное использование собственного капитала и соответственно отсутствие расширения производства. Нежелание перемен со стороны строительных компаний, уже имеющих надежных поставщиков, может привести к недоверию к малому предприятия с малой долей рынка и более высокой ценой, чем у некоторых конкурентов.

Таким образом, в ячейке 1 мы можем увидеть основные направления развития нашего предприятия. А в ячейках 2-4 отражены основные проблемы нашего предприятия, подлежащие скорейшему решению для успешного развития.

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

1. Организационная структура компании

Организационная схема

Учитывая малые размеры предприятия и немногочисленный штаб сотрудников, где все подчиняются одному руководителю – директору ООО, (его решения, передаваемые по цепочке «сверху вниз», обязательны для выполнения нижестоящими звеньями),  на начальном этапе организации следует выбрать линейный тип организационной структуры, которая лучше других типов структур отвечает требованию минимизации затрат на управление организацией

 

Должностные обязанности.

Директор

• руководит фирмой
• осуществляет контроль над: 
  • Материально-техническим обеспечением предприятия.
  • Финансовыми и экономическими показателями деятельности предприятия.
  • Расходованием оборотных средств и целевым использованием банковского кредита.

• разрабатывает и руководит реализацией  мер по:

• ресурсосбережению и комплексному использованию материальных ресурсов
• совершенствованию нормирования расхода сырья, материалов, оборотных средств и запасов материальных ценностей
• улучшению экономических показателей и формированию системы экономических индикаторов работы предприятия
• повышению эффективности производства
• укреплению финансовой дисциплины
• предупреждению образования и ликвидации сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, а также перерасхода материальных ресурсов.

Бухгалтер

• руководство фирмой в отсутствии директора
• выполняет работу по осуществлению экономической деятельности предприятия, направленной на повышении эффективности и рентабельности производства, качества выпускаемой продукции и освоение новых видов, достижение высоких конечных результатов при оптимальном использовании материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
• осуществляет экономический анализ хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений, разрабатывает меры по обеспечению режима экономии, повышению рентабельности производства, конкурентоспособности выпускаемой продукции, производительности труда, снижению издержек на производство и реализацию продукции, устранению потерь и непроизводительных расходов, а также выявлению возможностей дополнительного выпуска продукции
• участвует в проведении маркетинговых исследований и прогнозировании развития производства
• ведение  бухгалтерского учета
• выполнение финансовых операций
• ведение складского учета
• выдача заработной платы.

Менеджер по продажам

• Контролирует процесс реализации
  • поиск клиентов
  • распространение рекламно-информационных материалов
  • прием клиентов
  • оформление заказов и заключение договоров с корпоративными клиентами
• Выполняет функции водителя по совместительству

• доставка сырья
• транспортировка готовой продукции

Бригадир

• Организовывает работу основных рабочих
• руководит процессом производства
• отвечает за поставку сырья и отгрузку готовой продукции покупателям
• реализует со склада 
  • передач товара покупателям (частным лицам)
  • прием оплаты.

Рабочий 1,2

• выполнение производственных операций на бетономешалке
  • отвечает за соответствие установленным стандартам смеси ингредиентов

Рабочий 3,4

• выполнение производственных операций на краскотерке
  • контролирует непрерывную работу краскотерки 

Рабочий 5,6

• разгрузка производственных материалов
• складирование готовой продукции
• отгрузка готовой продукции со склада

Уборщик

• уборка помещений. 

Штатное расписание

На предприятие планируется:

Количество рабочих дней в неделю:     5

Количество смен в рабочий день:         1

Количество рабочих часов в день:        8

В дальнейшем планируется расширение производства, увеличение количества производимого продукта (т.е. приобретение дополнительных единиц оборудования для производства латексной шпатлевки). Для этого понадобится увеличение числа рабочих, и торговых представителей. Как следствие, изменится и организационная  структура, она станет линейно-функциональной. Преимущества подобной организации — это четкая система взаимосвязей, быстрота реакций на прямые приказания, согласованность действий исполнителей. Недостатком является низкая оперативность на изменения условий внешней среды, поскольку при реализации сложных видов деятельности требуется большое число согласований, уточнений, консультаций со стороны руководства. 

2. Бизнес-процессы в программе BPWin

Структура модели

 

1. Закупки сырья

А) Процесс закупок

 

Б) Задачи внутри процесса закупок

 

3. Производство продукции

А) Процесс производства

 

Б) Задачи внутри процесса производства

 

4. Реализация продукции

А) Процесс реализации

 

Б) Задачи внутри процесса реализации

 

3. Регламенты подразделений

Регламент закупок

Процесс начинается с заявок со склада, где хранятся материалы, о необходимости их приобрести в должном количестве. После этого директор утверждает поставщиков и заключает с ними договор, в котором оговорены все условия поставки и оплаты. В соответствии с этим договором наши партнеры поставляют необходимое сырье на склад, и мы производим оплату.

Таблица 1. Условия расчетов с поставщиками.

Вид сырья	Поставщик	Условия расчета с поставщиками
МЕЛ	ООО «Стройбыт ПКП»	100% в месяце поставки
МЕДНЫЙ КУПОРОС	ООО «МДМ-Хим»	100% в месяце поставки
ЛАТЕКС	ООО «Бикомп»	100% +  наценка(1%) в следующем месяце
ПЛАСТИФИКАТОР	ООО «ТСК»	100% в месяце поставки

Регламент производства латексной шпатлевки

Состав шпатлевки (мас.%):

• Латекс — 15,0 (связующее вещество)
• Мел — 60,0 (наполнитель)
• Медный купорос – 10 (антисептик)
• Пластифицирующая добавка – 1
• Вода – 14

Состав смеси: вода – 14%, мел – 60%, латекс – 15%, медный купорос – 10%, пластифицирующая добавка – 1%.

Плотность шпатлевки: 1,8 кг/л.

Применение синтетического вяжущего вещества (латекса) повышает эксплуатационные свойства шпатлевки и увеличивает срок хранения шпатлевки до 1 года, а применение медного купороса придает шпатлевке антисептические свойства. Мел является стандартным наполнителем для шпатлевок. Пластифицирующая добавка улучшает морозостойкость, повышает однородность и прочность, а также улучшает другие свойства. Вода нужна для получения нужной консистенции смеси. При данном составе шпатлевка будет отвечать следующим характеристикам:

Процесс производства:

Рабочие 1,2 засыпают в смеситель смесь в пропорциях, указанных выше, (85 литров, то есть, 153 кг смеси). Содержимое перемешивается и выливается в ящик для раствора.

Рабочие 3,4 переносят смесь в краскотерку, и на выходе фасуют готовый продукт в пакеты ПВД по 15 кг. На этикетке каждого пакета будет содержаться информация о составе шпатлевки, ее свойствах и способе применения. 

Рабочие 5,6 переносят пакеты с готовой шпатлевкой на склад.

При производительности краскотерки в 115 кг в час, мы получаем 920 кг шпатлевки в день или 511 литров. 

При производительности краскотерки в 310 кг в час, мы получаем 2480 кг шпатлевки в день или  1377 литров. 

При загрузке краскотерки СО-223 на 63,5% (фактическая загрузка), производительность составляет 197 кг/ч, мы получаем 1576 кг шпатлевки в день или  875 литров. 

Меры предосторожности.

Не содержит токсичных, взрывчатых и воспламеняющихся веществ.

Соблюдение санитарных и гигиенических требований подтверждено заключением Роспотребнадзора.

Необходимое оборудование:

• Бетоносмеситель СБР-132А 

 

• Объем барабана геометрический: 132 л
• Объем готовой смеси: 85 л 
• Мощность двигателя: 0,7 кВт 
• Стоимость: 12750 руб.

• Краскотерка-мельница СО-116 

• производительность 115 кг/ч
• стоимость: 29250 руб.

• Краскотерка-мельница СО-223

• производительность 310 кг/ч
• стоимость: 45390 руб.

• • Весы бытовые 
  • Ведро оцинкованное, 10 литров (5 штук)
  • Лопата совковая (3штуки)
  • Тележка (грузоподъемность – 200 кг)
  • Ящик для раствора (100 литров)

Помещение.

Для комфортного производства будет достаточно 40 квадратных метров, также необходим отапливаемый склад, площадью около 70 квадратных метров (для хранения сырья и готовой продукции). Таким образом, обеспечения производственного процесса достаточно арендовать производственно-складское помещение площадью около 110 квадратных метров (для одной производственной линий).

Характеристики помещения, взятого в аренду.

Вид помещения	Адрес	Площадь, м2	Стоимость руб./мес.
офисное	г. Красноярск, ул. Богдана Хмельницкого, д.1, оф.5.	15	250
производственно-складское	г. Красноярск, ул. Богдана Хмельницкого, д.2	324	90

Готовая продукция: 

Шпатлевка в пакете

 

Стандарт 

ТУ 2313-007-47231221-00

Физико-химические характеристики.

Цвет: белый

Стекание с вертикальной поверхности: не должна стекать

Время высыхания при (20+2): не более 24 ч

Качественные характеристики.

• Расход на один слой – 1-1,5 кг/м2 или 1кг на 0,7-1 м2.
• Время высыхания – 24 часа при температуре (20±2) ºС и относительной влажности воздуха (65±5)%
• Время выдержки шпатлевочного слоя до нанесения краски должно быть не менее 24 часов при температуре (20+2) ºС. 
• При нанесении шпатлевка не тянется за шпателем, после высыхания не крошится, не отслаивается от поверхности. 
• После шлифования образует прочную гладкую поверхность

Хранение.

В закрытой таре при температуре выше 0ºС. Срок хранения 1 год.

Допускается транспортирование и хранение при температуре до -20ºС, но не более месяца. 

Процесс размораживания проводить при комнатной температуре (около +20ºС) до полного оттаивания шпатлевки.

Регламент реализации продукции

Ответственным за процесс реализации является менеджер по продажам. Предполагается 2 способа реализации продукции на предприятии:

• 1. Реализация с включенной доставкой.

Менеджер по продажам осуществляет активный поиск клиентов (строительных компаний и дилеров), распространяет рекламные материалы о нашей компании и заключает договор с потребителями, оговорив все необходимые условия. В соответствии с договором менеджер по продажам доставляет товар на корпоративном автомобиле («Газель») в указанные сроки.

• 1. Реализация со склада.

Рабочий 3 осуществляет реализацию со склада путем передачи товара покупателям (частным лицам) и приема оплаты.

6. Налогообложение 

Согласно Налоговому кодексу РФ, деятельность, осуществляемая ООО «Шпатмастер» попадает под налогообложение по упрощенной  системе т.к.

• не осуществляет вид деятельности, перечисленный в ст.346.12 Налогового кодекса, а именно: ломбарды, страховщики, банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные фонды и другие, для которых переход на УСН невозможен
• не имеет  представительств
• количество наемных работников  организации менее 100 человек
• годовой доход не превышает 60 000 000 рублей.
• остаточная стоимость основных фондов менее 100 000 000 рублей.
• нет вклада  в уставный капитал других организаций 

  (было подано заявление в ИФНС №23 на постановку на УСНО Доходы-Расходы, согласно  закону Красноярского края от 08.07.2010 г. N 10-4832 на 2010-2012 годы установлены ставки в размере 5%, а на 2013 год — в размере 10%)

       Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения (УСН), освобождается от уплаты:

• НДС (за исключением НДС при импорте товаров и при проведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям);
• налога на прибыль (за исключением налога на прибыль, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов и процентов по государственным (муниципальным) ценным бумагам, с которых удерживается (уплачивается) налог на прибыль по ставкам 0, 9 или 15%);
• налога на имущество.

В этой связи организацией будут уплачиваться следующие виды налогов:

       — единый налог в размере 6% от величины доходов или  5 %(на 2011-2012гг) и 10 %(на 2013 г.) от разницы между доходами и расходами (закон Красноярского края от 08.07.2010 г. N 10-4832).При убытке, как и в случае, когда разность между доходами, исчисленными кассовым методом, и расходами в соответствии с требованиями Налогового кодекса получится меньше, чем 1% от суммы годового дохода, то заплатить в бюджет придется минимальный налог по УСН по ставке 1% от дохода.

      — налог на доходы физических лиц в размере 9% от начисленных учредителям дивидендов; 

Согласно ст. 57 п. 8 и ст. 57 п.3.2. (введены Федеральным законом от 28.12.2010 N 432-ФЗ) ФЗ от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»  на осуществляемую  деятельность установлены следующие тарифы страховых взносов:

       — отчисления в Пенсионный фонд в размере 18% от начисленной заработной платы;

       — отчисления в Фонд социального страхования в размере 2,9% от начисленной заработной платы;

       — отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1% от начисленной заработной платы;

       — отчисления в Фонд социального страхования на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 0,7% от начисленной заработной платы рабочим (В соответствии с Классификацией экономической деятельности по классам профессионального риска определен VI класс профессионального риска (Производство прочих красок, лаков, эмалей и связанных с ними продуктов), страховой тариф определен согласно ФЗ  от 08.12.2010 N 331-ФЗ « О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов.

 —  налог на доходы физических лиц с зарплаты работников удерживает в размере 13% и платится в бюджет работодателем. Согласно ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ, статью 15 Закона Российской Федерации «О статусе судей в Российской Федерации» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей для работников, получающих накопленный с начала налогового периода доход меньше, чем 40 тысяч рублей, отменен и вступает в силу с 1 января 2012 года, распространяясь на  правоотношения, возникшие с 1 января 2011 года.

Расчет уплачиваемых  организацией налогов за 5 лет представлен в Табл.1

Табл.1 Расчет уплачиваемых налогов (тыс. руб.)

Налог	Ставка %	2012г. + инвест фаза (декабрь 2010)	2013г.	2014г.	2015г.	2016г.
Единый налог при УСН (система – доходы-расходы)	5% (2012г) 10% (2013-2015)	28,124	91,690	147,160	301,700	580, 143
НДФЛ (дивиденды)	9 %	0	44,156	118,681	222,670	323,999
НДФЛ (удержано с зарплаты)	13%	401,830	432,120	432,120	432,120	432,120
Отчисления в ПФР	18%	556,380	598,320	598,320	598,320	598,320
Отчисления в ФСС	2,9%	89,639	96,396	96,396	96,396	96,396
Отчисления в ФОМС	5,1%	157,641	169,524	169,524	169,524	169,524
Отчисления в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	0,7%	12,173	14,532	14,532	14,532	14,532
Итого уплачено		1245,787	1446,738	1576,733	1835,262	2215,034

В целом, за 5 лет уплачено налогов:  8 319 554 руб.

1. Капитальные затраты. Потребность в финансировании

Горизонт планирования составляет 5 лет и учитывает сроки погашения полученных кредитов и займов. Планируется привлечение заемных средств из следующих источников финансирования:

1. Лизинг

В январе 2012 года предприятие заключает договор лизинга (финансового) автотранспорта ГАЗ 3302 с компанией ООО «Экстролизинг» (Красноярский филиал).

Перечень документов, которые необходимо предоставить юридическим лицом для заключения договора:

1. Учредительные документы
2. Копия паспорта руководителя и поручителя
3. Финансовая отчетность на последнюю дату
4. Документы, подтверждающие право собственности на транспортные средства (приветствуется)

Стоимость автомобиля — 472 500 рублей, авансовый платеж составляет 20% (94 500 руб),  удорожание 16 % в год (80% за 5 лет),  срок договора – 7 лет, месячная норма амортизации  — 1,19% (14,29% в год). В стоимость лизинговых платежей помимо погашению основной суммы долга включается амортизация машины, транспортный налог, налог на имущество, расходы по страхованию,  НДС и прочие дополнительные затраты.  Автомобиль в течение срока действия договора лизинга остается на балансе лизингодателя, по окончанию срока договора передается лизингополучателю по нулевой стоимости. Так как ООО «Шпатмастер» находится на упрощенной системе налогообложения, то уплачиваемый НДС в составе лизинговых платежей возмещению не подлежит. Условиями контракта установлен  ежемесячный равный в течение всего срока размер лизингового платежа — 9 108  рублей. 

Всего за 5 лет было выплачено 850 500рублей, переплата составила 378 000 руб. Стоимость лизинга – 1,63 %. График погашения лизинга представлен в Табл.1. Данная газель предназначена для  осуществления доставки купленной продукции организации со склада до места назначения покупателя, а также для перевозки латекса с железнодорожной станции до помещения, где производится шпатлевка. Проведенные маркетинговые исследования показали, что предоставление услуги доставки продукта существенно увеличит спрос у покупателей.

Табл.1 График лизинговых платежей.

Период	Сумма долга	Платежи	Проценты в платеже	Норма месячной амортизации	Остаточная стоимость	Амортизация за месяц
40909	968625	94500	0	0,011904762	472500	5625
40940	874125	10406,25	5906,25	0,011904762	466875	5558,035714
40969	863718,75	10406,25	5906,25	0,011904762	461316,9643	5491,868622
41000	853312,5	10406,25	5906,25	0,011904762	455825,0957	5426,489234
41030	842906,25	10406,25	5906,25	0,011904762	450398,6064	5361,888172
41061	832500	10406,25	5906,25	0,011904762	445036,7183	5298,05617
41091	822093,75	10406,25	5906,25	0,011904762	439738,6621	5234,984072
41122	811687,5	10406,25	5906,25	0,011904762	434503,678	5172,662834
41153	801281,25	10406,25	5906,25	0,011904762	429331,0152	5111,083514
41183	790875	10406,25	5906,25	0,011904762	424219,9317	5050,237282
41214	780468,75	10406,25	5906,25	0,011904762	419169,6944	4990,115409
41244	770062,5	10406,25	5906,25	0,011904762	414179,579	4930,709274
41275	759656,25	10406,25	5906,25	0,011904762	409248,8697	4872,010354
41306	749250	10406,25	5906,25	0,011904762	404376,8593	4814,01023
41334	738843,75	10406,25	5906,25	0,011904762	399562,8491	4756,700585
41365	728437,5	10406,25	5906,25	0,011904762	394806,1485	4700,073197
41395	718031,25	10406,25	5906,25	0,011904762	390106,0753	4644,119944
41426	707625	10406,25	5906,25	0,011904762	385461,9554	4588,832802
41456	697218,75	10406,25	5906,25	0,011904762	380873,1226	4534,20384
41487	686812,5	10406,25	5906,25	0,011904762	376338,9188	4480,225223
41518	676406,25	10406,25	5906,25	0,011904762	371858,6935	4426,889209
41548	666000	10406,25	5906,25	0,011904762	367431,8043	4374,188147
41579	655593,75	10406,25	5906,25	0,011904762	363057,6162	4322,114478
41609	645187,5	10406,25	5906,25	0,011904762	358735,5017	4270,660734
41640	634781,25	10406,25	5906,25	0,011904762	354464,841	4219,819535
41671	624375	10406,25	5906,25	0,011904762	350245,0214	4169,583588
41699	613968,75	10406,25	5906,25	0,011904762	346075,4378	4119,945689
41730	603562,5	10406,25	5906,25	0,011904762	341955,4921	4070,898716
41760	593156,25	10406,25	5906,25	0,011904762	337884,5934	4022,435636
41791	582750	10406,25	5906,25	0,011904762	333862,1578	3974,549498
41821	572343,75	10406,25	5906,25	0,011904762	329887,6083	3927,233432
41852	561937,5	10406,25	5906,25	0,011904762	325960,3749	3880,480653
41883	551531,25	10406,25	5906,25	0,011904762	322079,8942	3834,284455
41913	541125	10406,25	5906,25	0,011904762	318245,6098	3788,638211
41944	530718,75	10406,25	5906,25	0,011904762	314456,9715	3743,535376
41974	520312,5	10406,25	5906,25	0,011904762	310713,4362	3698,969478
42005	509906,25	10406,25	5906,25	0,011904762	307014,4667	3654,934127
42036	499500	10406,25	5906,25	0,011904762	303359,5326	3611,423007
42064	489093,75	10406,25	5906,25	0,011904762	299748,1096	3568,429876
42095	478687,5	10406,25	5906,25	0,011904762	296179,6797	3525,948568
42125	468281,25	10406,25	5906,25	0,011904762	292653,7311	3483,972989
42156	457875	10406,25	5906,25	0,011904762	289169,7581	3442,497121
42186	447468,75	10406,25	5906,25	0,011904762	285727,261	3401,515012
42217	437062,5	10406,25	5906,25	0,011904762	282325,746	3361,020786
42248	426656,25	10406,25	5906,25	0,011904762	278964,7252	3321,008633
42278	416250	10406,25	5906,25	0,011904762	275643,7166	3281,472816
42309	405843,75	10406,25	5906,25	0,011904762	272362,2438	3242,407664
42339	395437,5	10406,25	5906,25	0,011904762	269119,8361	3203,807573
42370	385031,25	10406,25	5906,25	0,011904762	265916,0285	3165,667006
42401	374625	10406,25	5906,25	0,011904762	262750,3615	3127,980494
42430	364218,75	10406,25	5906,25	0,011904762	259622,381	3090,742631
42461	353812,5	10406,25	5906,25	0,011904762	256531,6384	3053,948076
42491	343406,25	10406,25	5906,25	0,011904762	253477,6903	3017,591551
42522	333000	10406,25	5906,25	0,011904762	250460,0988	2981,667842
42552	322593,75	10406,25	5906,25	0,011904762	247478,4309	2946,171797
42583	312187,5	10406,25	5906,25	0,011904762	244532,2591	2911,098323
42614	301781,25	10406,25	5906,25	0,011904762	241621,1608	2876,44239
42644	291375	10406,25	5906,25	0,011904762	238744,7184	2842,199029
42675	280968,75	10406,25	5906,25	0,011904762	235902,5194	2808,363326
42705	270562,5	10406,25	5906,25	0,011904762	233094,1561	2774,930429

Технические характеристики автомобиля представлены ниже, в табл.2

Табл. 2 «Описание автомобиля»

Характеристики		Модели
		ГАЗ 3302
Общее описание транспортного средства		Автомобиль-фургон изотермический или промтоварный.
Колесная формула		4х2
Объем грузового пространства, м3		11-18
Общее число мест		3
Полная масса автомобиля, кг		3500
Минимальный радиус поворота, м (по оси следа переднего внешнего колеса)		5,5
Шины		175 R 16, 185/175 R16
Сцепление		Однодисковое, сухое, с гидравлическим приводом
Коробка передач		Механическая, пятиступенчатая.
Главная передача		Коническая, гипоидная.
Подвеска	Передняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами
	Задняя	Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами, со стабилизатором поперечной устойчивости или без него
Рулевое управление	С гидроусилителем	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка» с встроенным гидроусилителем. Рулевая колонка с двухшарнирным рулевым валом и компенсатором, с механизмом регулировки рулевого колеса
	Без гидроусилителя	Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка».
Тормозная система	Рабочая	Передние тормозные механизмы – дисковые, задние – барабанные. Привод гидравлический, двухконтурный, с вакуумным усилителем и регулятором давления в заднем контуре.
	Запасная	Каждый контур рабочей тормозной системы
	Стояночная	Тросовый, с приводом на тормозные механизмы задних колёс
Габаритные размеры

1. Кредит от  Красноярского регионального агентства поддержки малого и среднего бизнеса

Берем «микрозайм для начинающих предпринимателей», сумма займа -300 000 рублей, сроком погашения 1 год, под  процентную ставку 5,5 % в год.  Платежи по погашению займа и уплаты % за пользование займом  — аннуитеты, ежемесячно равными долями, в размере           26 375 рублей. Стоимость  кредита составила 5,225% Займ выдается под обеспечение:

1. Поручительство собственников бизнеса, руководителя организации, третьих лиц
2. Залоговое обеспечение не менее 30 % от суммы займа + начисленных процентов за весь срок использования займа.

При недостаточном обеспечении  организация имеет возможность получить поручительство гарантийного фонда МАУ «Центр содействия малому и среднему предпринимательству» г. Красноярска (ЦС МСП). Поручительство дается в размере до 70% от необходимого обеспечения, под все виды программы микрозаймов, предоставляемых агентством, спектр которых позволяет рассчитывать на привлечение сумм до 1 000 000 рублей на сроки до трех лет.

Условия получения поручительства:

• субъект МСП зарегистрирован и осуществляет свою деятельность на территории г. Красноярска не менее 3 (трех) месяцев;
• не имеет за 3 последних месяца нарушений условий ранее заключенных кредитных договоров, договоров займа, лизинга и т.п.;
• не имеет просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам перед бюджетами всех уровней на дату не ранее 15 дней до даты обращения за получением поручительства;
• имеет собственное залоговое обеспечение не менее 30% от суммы займа и процентов;
• уставный капитал на момент обращения за предоставлением займа полностью оплачен;
• среднемесячный размер заработной платы работников за 3 месяца, предшествующих дате обращения за получением поручительства не ниже установленной величины прожиточного минимума по г. Красноярску для трудоспособного населения.

Займ был в январе 2012г. График погашения займов представлен в табл.3 .

Табл.3 График платежей по кредиту

Период	Долг на начало, руб	Основная сумма долга, руб	Платеж, руб	Проценты в платеже, руб
40 817,00	316 500,00	300 000,00	26 375,00	1375
40 848,00	290 125,00	275 000,00	26 375,00	1375
40 878,00	263 750,00	250 000,00	26 375,00	1375
40 909,00	237 375,00	225 000,00	26 375,00	1375
40 940,00	211 000,00	200 000,00	26 375,00	1375
40 969,00	184 625,00	175 000,00	26 375,00	1375
41 000,00	158 250,00	150 000,00	26 375,00	1375
41 030,00	131 875,00	125 000,00	26 375,00	1375
41 061,00	105 500,00	100 000,00	26 375,00	1375
41 091,00	79 125,00	75 000,00	26 375,00	1375
41 122,00	52 750,00	50 000,00	26 375,00	1375
41 153,00	26 375,00	25 000,00	26 375,00	1375

 

Займ берется  для приобретения основных средств производства (бетоносмесителя и краскотерки), что позволит открыть третью линию производства, увеличить объем производства шпатлевки и выйти на прогнозируемый объем продаж.

1. Коммерческий кредит в форме отсрочки платежа

 

Согласно внутреннему регламенту, расчеты с  поставщиком латекса будут осуществляться с рассрочкой платежа. Это даст нам временную экономии денежных средств. Невыплаченная сразу часть денег за сырье пойдет на оплату других необходимых для производства расходов, погасить же задолженность перед поставщиком мы сможем из средств, полученных за продажу выпущенной за время отсрочки продукции.  Отсрочка составляет 30 календарных дней, и % по коммерческому кредиту 0,0099 % т.е. в следующем за покупкой сырья месяце мы выплачиваем 100% стоимости латекса с надбавкой 1%.  Стоимость коммерческого кредита составила —  11,4%

1. Овердрафт

Овердрафт открываем сразу, вместе с расчетным счетом в банке ВТБ 24.

Используем овердрафт в январе 2012 г. на сумму 40 991,64 руб. под ставку 11,5 % годовых. Общая сумма к выплате равна 41 384,48 руб. Овердрафт используется в данном случае для покрытия кассового разрыва. Графически это представлено  на графике 1.

График 1.

     

Первоначальные капиталовложения

Итоговая сумма первоначальных капиталовложений составила 1183211 рублей. Величина  необходимого уставного капитала для  открытия описываемого производства составила  1 миллион рублей. Проценты, начисленные на сумму вклада капитализируем.

Мы открываем срочный вклад «ВТБ24-Индекс» в банке ВТБ24. 

Условия вклада:

• срок вклада -7 лет
• минимальная сумма вклада – 50 000 рублей
• максимальный размер процентной ставки по вкладу (в рублях) с учетом капитализации процентов – 8,68%
• порядок выплаты процентов по вкладу – ежемесячно
• отличительные особенности вклада: плавающая процентная ставка (по вкладу в рублях привязана к ставке рефинансирования ЦБ.

Начиная с 2013 года вклады производятся в январе, апреле и октябре каждого года. Подробная детализация сумм вкладов и начисленных процентов представлена в приложении Excel (Лист «Срочный вклад»).

Диаграмма 1. « Структура капитала на период инвестфазы»

 

 Диаграмма 2. « Структура капитала на II квартал 2012г.»

 

Диаграмма 3. « Структура капитала в 2016 г.»

 

1. Анализ Рисков

Расчет ставки дисконтирования кумулятивным методом

Ставка дисконтирования отражает риски, связанные с инвестированием денег в тот или иной бизнес-проект и, следовательно, норму доходности инвестора при данном уровне риска. Существует несколько методов расчета такой ставки:

• метод оценки капитальных активов (CAPM );
• метод рыночной экстракции;
• метод средневзвешенной стоимости капитала (WACC );
• метод кумулятивного построения.

Согласно кумулятивному методу  при расчете ставки дисконтирования необходимо учитывать:

• безрисковую ставку отдачи на капитал, как ставку отдачи при наименее рискованном вложении капитала;
• величину премии за риск, связанную с инвестированием капитала в оцениваемый бизнес-проект.

Суть метода кумулятивного построения – в простом суммировании рисков, определенных, зачастую, экспертным путем. Достоверность оценки – наиболее значимое понятие в оценочной деятельности, в этом случае, зависит, скорее всего, не от достоверности исходной информации, а от профессионализма и независимости эксперта-оценщика.

В большинстве случаев, метод кумулятивного построения ставки дисконтирования используется в тех случаях, когда заказчик, предоставляя работу, требует соблюдения определенных пожеланий к результатам оценки, так как ставка дисконтирования, рассчитанная данным методом, может варьироваться в диапазоне от чистого значения безрисковой ставки (например, 7%) до максимального риска по всем факторам (при вышеуказанной безрисковой ставке – 42%). Это позволяет, по желанию заказчика, изменять стоимость, полученную в рамках доходного подхода, в несколько раз.

Однако существует возможность минимизировать подобные недостатки при помощи факторного анализа. Его сущность состоит в том, что имеются факторы, влияющие на тот или иной показатель метода кумулятивного построения, которые можно выразить в односложных вопросах с ответами «да», «нет», «нет данных» (т.е. «не знаю»). Таким образом, для того чтобы достоверно рассчитать ставку дисконтирования, необходимо обладать достоверной исходной информацией об оцениваемом проекте (бизнесе) и в соответствии с ней ответить на ряд простых вопросов, понятных и неспециалисту в оценочной деятельности. Это позволяет избежать:

• возможность «подгонки» результата под требования заказчика, т.к. правильность ответов на поставленные вопросы может проверить практически любой внешний пользователь отчета об оценке;
• применение «экспертного» мнения оценщика, снижающего достоверность итоговых результатов;
• лишних трудозатрат по поиску необходимой достоверной информации для точного расчета ставки дисконтирования иными методами. 

Присвоив каждому ответу соответствующее значение риска, можно рассчитать совокупное значение фактора риска. Если ответу «да» присвоить минимальное значение риска – 0%; ответу «нет» – максимальное значение 5%, а ответу «не знаю», соответственно, среднее значение – 2,5%, тогда совокупное значение фактора риска, например, «Ключевая фигура в руководстве; качество руководства» можно рассчитать по следующей формуле :

К руководство = (В1 + В2 + В3 + В4 + В5 + В6)/Т в 

где: К руководство – итоговое значение фактора риска «Ключевая фигура в руководстве; качество руководства»;

В1-6 – значения составляющих фактора (т.е. соответствующие значения ответов на ключевые вопросы – 0%, 5% или 2,5%).

Т в – количество составляющих фактора. 

Все основные факторы риска представлены ниже в табл.1

Табл. 1 

Факторы риска	Премия за риск, %
Качество руководства	2,5
Размер компании	2,7
Финансовая структура	3,3 (для I кв. 2012г.)	0,16 (для всего остального периода)
Диверсификация производственная и территориальная	3,8
Диверсификация клиентуры	2,4
Доходы: рентабельность и прогнозируемость	2,5
Прочие особенные риски	2,8
Итого	20 (для I кв. 2012г.)	16,86 (для всего остального периода)

1. Качество руководства

• Профильное образование директора компании  – да (0%)
• Опыт работы директора компании в данной области более 5 лет.-принимаем за допущение опыт нашего директора в данной области – 2,5г,следовательно  — риск оценивается в ( 2,5%)
• Опыт работы бухгалтера компании в данной области более 3 лет –  да (0%)
• Время работы руководителя компании на должности более 2-х лет

– нет  (5%)

• Имеется достаточный внутренний резерв кадров – нет (5%)

Итого: (0+2,5+0+5+5)/5 = 2,5%

2.Размер компании

• Объем выручки выше или равен среднему значению по отрасли  – да (1%)
• Среднесписочная численность сотрудников выше или равна среднему значению по отрасли  – (2%)
• Наличие сети филиалов – нет (5%)

Итого: (1+2+5)/3=2,7%

3.Финансовая структура

Рассчитываем на 2 периода так как показатели сильно различаются: первая цифра – для первого квартала 2012 г., вторая – для оставшегося периода.

• Значение коэффициента платежеспособности отвечает нормативным значениям (>[0,2-0,5]) да – (0%);  да – (0%)
• Значение коэффициента текущей ликвидности отвечает нормативным значениям (>[2-3]) нет – (5%);  да – (0%) 
• Значение коэффициента автономии отвечает нормативным значениям( >= [0,5-0,6])  нет – (5%);  да – ( 0%)
• Значение коэффициента финансирования отвечает нормативным значениям (>=1)  нет – (5%);   да – (0%)
• Значение коэффициента финансовой устойчивости отвечает нормативным значениям( >= 0,8)   нет – (5%);  да – (1%) (так как есть периоды, где этот коэффициент меньше 0,8)

Итого: (5+5+5+5+5+0)/6=3,3% – для первого квартала 2012г.  

(0+0+0+0+0+1)/6=0,16% – для остального периода

4.Диверсификация производственная и территориальная

• Широкая номенклатура производимой продукции (работ, услуг)

нет  – (5%)

• Постоянный (не сезонный) спрос на производимую продукцию (работы, услуги) да –   (0%)
• В номенклатуре производимой продукции есть товары (работы, услуги) первой необходимости    нет – (5%)
• Наличие региональной сети филиалов (региональной сбытовой сети) нет –  (5%)

Итого: (5+0+5++5)/4 = 3,8%

5.Диверсификация клиентуры

• Наличие государственных заказов   нет – ( 5%)
• Наличие корпоративных заказчиков да –  (0%)
• Наличие частных заказчиков       да – ( 0%)
• Равномерное распределение всего объема выручки по заказчикам (отсутствие одного или нескольких заказчиков, формирующих доминирующую часть выручки) – (3%)
• Наличие сети сбыта продукции – (4%)

Итого: (5+0+0+3+4)/5  = 2,4%

6. Доходы: рентабельность и прогнозируемость

• Значение коэффициента рентабельности основного капитала выше средних значений по отрасли         не знаю – (2,5%)
• Значение коэффициента рентабельности собственного капитала выше средних значений по отрасли не знаю – (2,5%)
• Значение коэффициента рентабельности основной деятельности выше средних значений по отрасли не знаю – (2,5%)
• Значение коэффициента устойчивости экономического роста выше средних значений по отрасли                   не знаю – (2,5%)

Итого: = 2,5%

7. Прочие особенные риски

• Высокорисковая («новая») отрасль    нет – (0%)
• Умеренная (либо низкая) конкуренция в отрасли (один или несколько конкурентов) – (4%)
• Проведение ежегодного (ежеквартального) внутреннего аудита

нет –  (5%)

• Проведение ежегодной переоценки основных средств предприятия да – (0%)
• Постоянное повышение квалификации сотрудников (инвестиции в профессиональный рост сотрудников) нет – (5%)

Итого: (0+4+5+0+5)/5 = 2,8%

Безрисковая часть. Берем среднюю ставка по депозитам 9,32% ( на 1 декабря 2011)

В соответствии с данным методом итоговая ставка дисконтирования рассчитывается по формуле:

R = Io + Сумма(Kp) 

где: I o – безрисковая ставка;

Кр – факторы риска, перечисленные выше в таблице . 

Итого: 9,32+20 =29,32 – для первого квартала 2012 г.

            9,32+16,86=26,18 – для остального периода

Анализ на чувствительность

 

Данный график позволяет сделать вывод об эластичности NPV  к таким критическим факторам, как цена реализации продукции и материальные затраты. Как видно из графика связь между NPV и ценой реализации прямая, а между NPV   и материальными затратами – обратная. Выявление критических факторов, которые оказывают влияние на чистые денежные потоки инвестиционного проекта, делается с той целью, чтобы в ходе его реализации обратить на эти факторы особое внимание с целью сократить риск реализации инвестиционного проекта. В нашем случае первый критический фактор —  цена продукции. Следовательно, в ходе реализации проекта необходимо улучшать программу маркетинга и (или) повышать качество товаров.  Второй критический фактор — материальные издержки, здесь целесообразно улучшать отношение с поставщиками, заключив долгосрочные контракты, позволяющие, возможно, снизить закупочную цену сырья.