Таблица 1

Динамика активов 2010-2011 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+,-)	Темп роста, %
1.	Денежные средства	3280057	3845630	565573	117,24
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	38409336	4657704	-33751632	12,13
2.1.	Обязательные резервы	652566	1299075	646509	199,07
3.	Средства в кредитных организациях	446605	1071051	624446	239,82
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	9945963	12948701	3002738	130,19
5.	Чистая ссудная задолженность	62898538	90203196	27304658	143,41
6.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	11799258	8971586	-2827672	76,04
7.	Положительная деловая репутация	306115	143535	-162580	46,89
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2407276	3248201	840925	134,93
9.	Прочие активы	6161132	5905777	-255355	95,86
10.	Всего активов	101085880	130995381	29909501	129,59

 

Анализируя данные таблицы, следует отметить что наибольшее увеличение активов за исследуемый период наблюдается по статье  «Средства в кредитных организациях», сумма которых составляет 624446 тыс. руб. или 239,82 %.

Заметно увеличилась чистая судная задолженность в объёме 143,41 % , который увеличился в 2011 г. по сравнению с 2010 на  27304658 тыс. руб.

Изменение динамики происходит  в сторону уменьшения по таким статьям как «Средства кредитных организаций в РФ», «Чистые вложения в ценные бумаги», «Положительная деловая репутация», «Прочие активы».

В целом, по динамике активов в 2010-2011 гг. происходит их прирост на 29,59 % или 29909501 тыс. руб.

Таблица 2

Структура активов  2010-2011 гг.    банка, %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+,-)
1.	Денежные средства	2,94	2,94	0
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	38	3,56	36,44
2.1.	Обязательные резервы	0,65	0,99	0,34
3.	Средства в кредитных организациях	0,44	0,82	0,38
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	9,84	9,88	0,04
5.	Чистая ссудная задолженность	62,22	68,86	6,64
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	11,67	6,85	-4,82
7.	Положительная деловая репутация	0,30	0,11	-0,19
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2,38	2,48	0,1
9.	Прочие активы	6,09	4,51	-1,58
10.	Всего активов	100	100	—

 

Рассматривая структуру активов ОАО «Бинбанк» за 2010-2011 гг. необходимо отметить, что наибольший удельный вес наблюдается по статье  «Чистая ссудная задолженность», которая составляет в 2010 г. 62,22 %, а в 2011 г. 68,86 %.

Наименьший удельный вес приходится на положительную деловую репутацию, так в 2010 г. он составляет 0,3 %, а в 2011 г. 0.11 %.

Отрицательные изменения за период 2010-2011 гг. наблюдается в доле чистых вложений, положительной деловой репутации, а также в прочих активах.

Таблица 3

Динамика пассивов  2010-2011 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+,-)	Темп роста, %
11.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	6500000	6500000	0
12.	Средства кредитных организаций	1175464	5357523	4182059	455,78
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	87859973	106692768	18832795	121,44
13.1.	Вклады физических лиц	58748818	67608366	8859548	115,08
14.	Выпущенные долговые обязательства	3901981	1502888	-2399093	38,52
15.	Прочие обязательства	1647509	1934490	286981	117,42
16.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	62193	60523	-1670	97,31
17.	Всего обязательств	94647120	122048192	27401072	128,95
18.	Средства акционеров (участников)	3415000	4165000	750000	121,96
19.	Эмиссионный доход	2315000	3065000	750000	132,4
20.	Резервный фонд	469698	492126	22428	104,77
21.	Переоценка основных средств	1257	176	-1081	14,0
22.	Переоценка по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-30598	-24339	6259	79,54
23.	Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	174764	65723	-109041	37,61
24.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-78645	1038743	1117388	-1320,80
25.	Доля малых акционеров (участников)	172284	144760	-27524	84,02
26.	Всего источников собственных средств	6438760	8947189	2508429	138,96
27.	Всего пассивов	101085880	130995381	29909501	129,59

 

Анализируя динамику пассивов в 2011-2012 гг. в ОАО «Бинбанк» необходимо отметить, что наибольшие изменения приходятся на такую статью, как «Средства кредитных организаций».  За вышеуказанный период прирост составил  4182059 тыс. руб. или 355,78 %.

Наименьшие изменения в таблице наблюдаются в переоценке  основных средств. В 2010 г. они составили 1257 тыс. руб., а в 2011 г.Таким образом, темп роста составил лишь 14 %.

Также отрицательные изменения приходятся на такую группу статей, как «Доля малых акционеров», «Нераспределённая прибыль», «Переоценка по справедливой стоимости», «Переоценка основных средств», «Выпущенные долговые обязательства».

В целом, наблюдается рост пассивов в 2010 г. по сравнению с 2011 г. на 129,59 % или 29909501 тыс. руб.

Таблица 4

Структура пассивов 2010-2011 гг., %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)
11.	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0,53	0,53
12.	Средства кредитных организаций	1,24	3,82	2,57
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	92,83	87,42	-5,41
13.1.	Вклады физических лиц	62,07	55,39	-6,68
14.	Выпущенные долговые обязательства	4,12	1,23	-2,89
15.	Прочие обязательства	1,74	1,59	-0,16
16.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0,07	0,05	-0,02
17.	Всего обязательств	100	100	—
18.	Средства акционеров (участников)	53,04	46,55	-6,49
19.	Эмиссионный доход	35,95	34,26	-1,69
20.	Резервный фонд	7,29	5,50	-1,79
21.	Переоценка основных средств	0,02	0,00	-0,02
22.	Переоценка по справедливой стоимости ценных  бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-0,48	-0,27	0,75
23.	Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	2,71	0,73	-1,98
24.	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-1,22	11,61	12,83
25.	Доля малых акционеров (участников)	2,68	1,62	-1,06
26.	Всего источников собственных средств	100	100	—

Согласно структуре пассивов  в  2010-2011 гг. наибольший объём в ОАО «Бинбанк» занимают средства клиентов (среди обязательств). Так, в 2010 г. они составили 92,83 %, а в 2011 г. 87, 42 %. Среди источников собственных средств большую долю имеют средства акционеров. Так, в 2010 г. он составил  53,04 %, а в 2011 г. 46,55 %.

Практически доля всех пассивов уменьшилась в 2011 г. по сравнению с 2010 г.

Таблица 5

Анализ достаточности капитала 2010-2011 гг., %

№ п/п	Наименование статей, формула		Значение		Изменение	Рекомендуемое значение
	Числитель	Знаменатель	01.01.2011	01.01.2012
1	Норматив достаточности капитала Н1		11,9	12,2	0,3	min 10-11%
2	Доля капитала в валюте баланса		6,37	6,83	0,46
	Капитал	Валюта баланса
3	Достаточность капитала по депозитам		7,33	8,39	1,06	min 10%
	Капитал	Средства клиентов
4	Коэффициент покрытия ссудной задолженности		10,24	9,92	-0,32
	Капитал	Ссудная задолженность
5	Коэффициент защищенности капитала		37,39	36,3	-1,09	» 50%
	Защищенный капитал	Капитал
6	Коэффициент достаточности капитала по избыточному показателю		—	—	—	—
	Избыточный капитал	Капитал

 

В вышеприведённой таблице видно, что норма достаточности капитала выше минимальной. Из этого следует, что капитала в банке достаточно для уменьшения  риска его потери.

Однако, для обеспечения депозитов капитала  не хватает, о чём свидетельствуют такие цифры, как 7,33 % в 2010 г. и 8,39 % в 2011 г при минимальных 10 %.

Коэффициент защищённости капитала имеет показатели в пределах нормы. Значит, банк вполне защищён от рисков потерь капитала.

Таблица 6

Динамика обязательств 2010-2011 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)	Темп роста, %
1	Кредиты, полученные от Центрального банка РФ	0	6500000	6500000	0
2	Средства кредитных организаций	1175464	5357523	4182059	455,78
3	Средства клиентов (некредитных организаций)	87859973	106692768	18832795	121,44
4	Вклады физических лиц	58748818	67608366	8859548	115,08
5	Выпущенные долговые обязательства	3901981	1502888	-2399093	38,52
6.	Прочие обязаательства	1647509	1934490	286981	117,42
7.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	62193	60523	-1670	97,31
8.	Всего обязательств	94647120	122048192	27401072	128,95

 

Анализируя  данные  таблицы динамики обязательств за 2010-2011 гг. наибольший прирост наблюдается у средств кредитных организаций- изменения составили 4182059 тыс. руб. или 455,78 %.

Значительные отрицательные изменения произошли среди выпущенных долговых обязательств. Их темп роста составил лишь 38,52 %.

В целом, обязательства выросли на 128,95 % или 27401072 тыс. руб.
Таблица 7

Структура обязательств 2010-2011 гг., %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)
1	Кредиты, полученные от Центрального банка РФ	0	0,53	0,53
2	Средства кредитных организаций	1,24	4,39	3,15
3	Средства клиентов (некредитных организаций)	92,83	87,42	-5,41
4	Вклады физических лиц	62,07	55,39	-6,68
5	Выпущенные долговые обязательства	4,12	1,23	-2,89
6	Прочие обязательства	1,74	1,59	-0,15
7	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	0,07	0,05	-0,02
8	Всего обязательств	100	100	—

 

В структуре обязательств за период  2010-2011 гг. наибольший удельный вес занимают средства клиентов. Так, в 2010 г. они составили 92,83%, а в 2011 г. 87, 42 %.

Наименьшую долю среди обязательств имеют резервы на возможные потери. В 2010 г. их объём составил 0,07 %, а в 2011 г. 0,05%.

Увеличение доли обязательств приходится лишь на кредиты, полученные от Центрального банка РФ и на средства кредитных организаций.

Таблица 8-1

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2010 г.

Статья обязательств	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %	Расходы
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ	—	—	По средствам полученным от ЦентроБанка	—	—	—	—
Средства кредитных организаций	1175464	1,24	По средствам привлеченным от кредитных организаций	197654	3,0	11,8	1152140,83
Средства клиентов (некредитных организаций)	87859973	92,83	По средствам клиентов	6065305	92,0	9,6	87277703,72
Выпущенные долговые обязательства	3901981	4,12	По выпущенным долговым обязательствам	329495	5,0	10,1	3868702,01
Прочие обязательства	1647509	1,74	По прочим обязательствам	—	—	—	—
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	62193	0,07		—	—	—	—
Всего обязательств	94647120	100%	Итого процентных расходов	6592454	100%	10,5	92298546,56

 

При оценке стоимости обязательств в 2010 г. видно, что наибольшую долю расходов составили средства клиентов, что в абсолютном выражении 87277703,72 тыс. руб. или 92 %.

Наиболее доступными ресурсами для банка являются средства, привлечённые кредитными организациями. Их доля в общем объёме расходов составляет 3 % или 1152140,83 тыс. руб.

 

 

Таблица 8-2

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 2011 г.

Статья обязательств	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные расходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Стоимость ресурсов, %	Расходы
1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиты, полученные от Центрального банка РФ	65000	0,53	По средствам полученным от ЦентроБанка	—	—	—	—
Средства кредитных организаций	5357523	4,39	По средствам привлеченным от кредитных организаций	236082	3,67	12,0	5348858,79
Средства клиентов (некредитных организаций)	106692768	87,42	По средствам клиентов	5949976	92,47	9,8	106109670,4
Выпущенные долговые обязательства	1502888	1,23	По выпущенным долговым обязательствам	248122	3,86	10,3	1477331,43
Прочие обязательства	1934490	1,59	По прочим обязательствам	—	—	—	—
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	60523	0,05		—	—	—	—
Всего обязательств	122048192	100%	Итого процентных расходов	6434180	100%	10,7	112935860,6

 

Оценивая стоимость ресурсной базы (обязательств) в 2011 г. видно, что наибольший удельный вес в расходах приходится на средства клиентов, который составляет 92,47 % или 106109670,4 тыс. руб.

Наименьшую долю среди расходов занимают средства от кредитных организаций (3,67 %). Однако, в абсолютном выражении банку доступней долговые обязательства, так как их стоимость 1477331,43 тыс. руб., что в разы меньше средств от кредитных организаций.

 

Таблица 9

Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств)

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)
Стоимость средств, полученных от кредитных организаций	1152140,83	5348858,79	4196717,96
Стоимость средств, привлеченных от клиентов	87277703,72	106109670,4	18831966,68
Стоимость выпущенных долговых обязательств	3868702,01	1477331,43	-2391370,58
Стоимость привлечения средств	92298546,56	112935860,6	20637314,04

 

Проводя оценку стоимости  обязательств в 2010-2011 гг. следует отметить уменьшение  стоимости  выпущенных долговых обязательств. По всем остальным направлениям ресурсов наблюдается удорожание.

В целом, стоимость привлечения средств выросла на 20637314,04 тыс. руб. 

Таблица 10

Динамика активов, сгруппированных по экономическому содержанию, тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
1	Ликвидные неработающие активы	17513561	22523086	5009525
2	Работающие активы	74697796	99174782	24476986
3	Иммобилизованные активы	2713391	3391736	678345
4	Прочие активы	6161132	5905777	-255355
5	Всего активов	101085880	130995381	29909501

 

Анализируя вышеприведённую таблицу за 2010-2011 гг. следует отметить положительную динамику активов, сгруппированных по экономическому содержанию. Исключение составили лишь прочие активы. Так, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. отрицательные изменения составляют 255355 тыс. руб.

В целом,  прирост активов составил 29909501 тыс. руб.

Таблица 11

Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение	Рекомендуемое значение
1	Ликвидные неработающие активы	17,33	17,19	-0,14
2	Работающие активы	73,9	75,71	1,81	65-85%
3	Иммобилизованные активы	2,68	2,59	-0,09	5-10%
4	Прочие активы	6,09	4,51	-1,58
5	Всего активов	100,0%	100,0%	—

 

Данные таблицы  показывают, что наибольший удельный вес среди активов занимают работающие активы. Так, в 2010 г. они составили 73,9 %, а в 2011 г. 75,71 %, что входит в рекомендуемые нормы.

Наибольшую долю среди активов занимают иммобилизованные активы. В 2010 г. их показатель 2,68 %, а в 2011 г. 2,59 %. Причём иммобилизованные активы имеют почти в 2 раза меньшее значение, нежели было рекомендовано.

Отрицательные изменения имеют неработающие и прочие активы.

Таблица 12

Анализ риска активных операций  2010-2011 гг., %

№ п/п	Наименование статей, формула		Значение		Изменение
	Числитель	Знаменатель	2010 г.	2011 г.
1	Удельный вес работающих активов		73,9	75,71	1,81
	Работающие активы	Активы
2	Соотношение иммобилизации и работающих активов		3,63	3,42	-0,21
	Иммобилизация	Работающие активы
3	Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним		6,15	4,62	-1,53
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
4	Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним		8,32	6,1	-2,22
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям
5	Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней		9,88	6,71	-3,17
	Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям	Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям
6	Коэффициент «схлопывания» активов		1,0	1,0	0
	Работающие активы нетто	Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям

 

Анализируя таблицу 12 необходимо отметить, что соотношение иммобилизации и работающих активов остаётся невысоким. В 2011 г. этот показатель ещё уменьшился на 0,21 %. Таким образом, увеличился риск в деятельности банка.

Наиболее надёжным оказался коэффициент покрытия ссудной задолженности за счёт ресурсов, сформированных на покрытие возможных потерь. Так, в 2010 г. этот  показатель составил 9,88 %, а в 2011 г. 6,71 %.

 

Таблица 13-1

Оценка доходности работающих активов банка в периоде  2010 г.

Статья работающих активов	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Доходность работающих активов, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов	3188370	4,19	По кредитам, предоставленным кредитным организациям	832934	9,44	1,12
Чистые вложения в ценные бумаги	9945963	13,08	От вложений в ценные бумаги	868225	9,84	1,16
Чистая ссудная задолженность	62898538	82,73	От кредитов клиентов	7121581	80,72	9,53
Итого работающих активов	76032871	100,0%	Итого процентных доходов	8822740	100,0%	9,53

 

Данные таблицы показывают, что наибольший удельный вес в работающих активах занимает чистая  ссудная задолженность, удельный вес которой составил 82,73 %, а доходность 11,32 %.

Доля средств в кредитных организациях 4,19 %, однако, они приносят банку больший доход, который составляет 26,12 % на 1 руб. работающих активов.

Таблица 13-2

Оценка доходности работающих активов банка в периоде 2011 г.

Статья работающих активов	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Процентные доходы	Значение, тыс.руб.	Удельный вес, %	Доходность работающих активов, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства кредитных организаций за вычетом резервов	3358629	3,15	По кредитам, предоставленным кредитным организациям	443377	4,43	0,45
Чистые вложения в ценные бумаги	12948701	12,16	От вложений в ценные бумаги	908391	9,08	0,92
Чистая ссудная задолженность	90203196	84,69	От кредитов клиентов	8654693	86,49	8,73
Итого работающих активов	106510526	100,0%	Итого процентных доходов	10006461	100,0%	10,09

 

Следует отметить, что в вышеуказанной таблице в работающих активах наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность (84,69%), однако, доходность по ним лишь 9,6 %.

Наибольшую прибыль банк получает от кредитных организаций, которая составляет 13,2 % на 1 руб. работающих активов.

Таблица 14

Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям	26,12	13,2	-12,92
Доходность вложений в ценные бумаги	8,73	7,02	-1,71
Доходность кредитных операций банка	11,32	9,06	-2,26
Доходность работающих активов	11,6	9,39	-2,21

 

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдается уменьшение доходности по всем показателям. Так, доходность кредитов уменьшилась в 2 раза  с 26,12 % до 13,2 %.

В целом, доходность работающих активов изменилась в отрицательном выражении на 2,21 %.

Таблица 15

Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула		Значение		Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.2011	01.01.2012
1	Коэффициент опережения		84,2	90,95	6,75
	Темп роста ссудных активов	Темп роста совокупных активов
2	Общая доходность активов		4,21	7,41	3,2
	Доходы	Активы
3	Процентная доходность активов		8,73	7,64	-1,09
	Процентные доходы	Активы
4	Соотношение чистых процентных доходов и активов		2,21	2,73	0,52
	Чистые процентные доходы	Активы
5	Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения)		-0,22	-0,22	0
	Прибыль	Активы
6	Прибыльность активов (по чистой прибыли)		2,21	2,73	0,52
	Чистая прибыль	Активы
7	Общая доходность работающих активов		5,7	6,76	1,06
	Доходы	Работающие активы
8	Процентная доходность работающих активов		11,81	10,09	-1,72
	Процентные доходы	Работающие активы
9	Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов		3,0	3,6	0,6
	Чистые процентные доходы	Работающие активы
10	Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения)		-0,3	-0,3	0
	Прибыль	Работающие активы
11	Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)		3,0	3,6	0,6
	Чистая прибыль	Работающие активы

 

Данная таблица показывает, что банк ведёт активную кредитную политику. Так, коэффициент  опережения составляет в 2010 г. 84,2 % и 90,95 % в 2011 г.Общая доходность за период 2010-2011 гг. увеличилась на 3,2 %, а процентная доходность уменьшилась.

Показатель прибыльности активов показывает, что банк получает 2 коп. прибыли на 1 руб. активов. Прибыльность работающих активов также возросла с 3 % на 3,6 %.

Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка

Таблица 16

Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула		Значение		Изменение (+;-)
	Числитель	Знаменатель	01.01.2011	01.01.2012
1	Доля работающих активов в валюте баланса		73,9	75,7	1,8
	Работающие активы	Валюта баланса
2	Соотношение работающих активов и обязательств		78,92	81,26	2,34
	Работающие активы	Обязательства
3	Соотношение кредитных вложений и обязательств		0,47	0,88	0,41
	Кредитные вложения	Обязательства
4	Соотношение кредитных вложений и средств клиентов		0,51	1,0	0,49
	Кредитные вложения	Средства клиентов

 

В вышеприведённой таблице наблюдается по всем группам показателей положительная динамика в течение 2010-2011 гг.

Соотношение работающих активов и обязательств имеет большую долю по сравнению с работающими активами в валюте баланса.

Наименьшую долю среди показателей занимает соотношение кредитных вложений и обязательств.  Так, в 2010 г. он составил 0,47 %, а в 2011 г. 0,88 %.

Таблица 17

Анализ экономических нормативов деятельности 2010-2011 гг., %

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)	Норматив
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка — Н1	12,2	11,9	-0,3	min 10-11%
Норматив мгновенной ликвидности банка — Н2	143,8-	102,75	-41,05	min 15%
Норматив текущей ликвидности банка — Н3	11,8	11,7	-0,1	min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка — Н4	87,8	58,43	-29,37	max 120%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков — Н6	0,5 22,5	2,9 20,5	2,4 2,0	max 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков — Н7	467,2	492,4	25,2	max 800%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала — Н9.1	—	—	—	max 50%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц — Н12	—	—		max 25%

 

В целом,  в ОАО «Бинбанк» за период 2010-2011 гг. соблюдены все нормативы. Исключение, норматив текущей ликвидности, который составил в 2010 г. лишь 11,8 %, а в 2011 г. 11,7%.

Показатели Н₂, Н₃ и Н₄ имеют отрицательную динамику, что свидетельствует об опережающих темпах роста обязательств по сравнению с ликвидными активами.

Также отлично уменьшение норматива достаточности собственных средств (капитала) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 0,3 %, что отражает увеличение риска потери активов и уменьшение объёма собственного капитала.

Размер крупных кредитных рисков увеличился, а показатель риска на одного заёмщика уменьшился.

Таблица 18

Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула			Значение		Изменение (+;-)
	Числитель	Знаменатель		01.01.2011	01.01.2012
1	Удельный вес ликвидных активов			17,33	17,2	-0,13
	Ликвидные активы		Активы
2	Соотношение ликвидных активов и работающих активов			23,45	22,71	-0,74
	Ликвидные активы		Работающие активы
3	Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)			18,5	23,8	5,3
	Ликвидные активы		Обязательства
4	Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)			19,93	21,11	1,18
	Ликвидные активы		Средства клиентов
5	Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан)			29,81	33,31	3,5
	Ликвидные активы		Вклады граждан

 

По данным таблицы видно, что удельный вес ликвидных активов в первом и втором показателях уменьшился. Ликвидность по всем показателям выросла.

Наибольшим является коэффициент ликвидности, который покрывает вклады граждан. В 2010 г. платёжеспособность банка по данному показателю составила 29,81 %, а в 2011 г. 33,31 %.

Анализ финансового результата деятельности банка

Таблица 19

Анализ динамики доходов и расходов 2010-2011 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)	Темп роста, %
1	Процентные доходы	8822740	10006461	1183721	113,42
2	Процентные расходы	6592454	6434180	-158274	97,6
3	Комиссионные доходы	1242315	1791327	549012	144,2
4	Комиссионные расходы	354048	412302	58254	116,45
5	Административно-управленческие расходы	10396162	12130855	1734693	116,69

 

Анализируя  вышеприведённую таблицу необходимо отметить рост процентных доходов над расходами, а также комиссионных доходов над расходами.

Наблюдается отрицательная динамика процентных расходов, которые уменьшились на 2,4 % или 158274 тыс. руб.

Прирост административно-управленческих расходов составляет 16,69 %.

Таблица 20

Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.руб.

	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение	Темп роста, %
1	Процентная маржа (чистый процентный доход)	2230286	3572281	1341995	160,17
2	Чистый комиссионный доход	888267	1379025	490758	490758
3	Прибыль	17876172	29160982	11284810	163,13
4	Чистая прибыль	220251	294325	74074	133,63
5	Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %	1,23	1,0	-0,23	81,3

 

В данной таблице в целом растут показатели доходности и прибыли. Уменьшение удельного веса чистой прибыли в балансе говорит о том, что банк уплатил в 2011 г. больше налогов, чем в 2010 г.
Таблица 21

Анализ СПРЭДа и коэффициентной маржи, %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)
1	Доходность работающих активов	9,53	10,09	0,56
2	Стоимость привлечения обязательств	10,5	10,7	0,2
3	СПРЭД прибыли	32,0.	10,0
4	Коэффициент процентной маржи (по активам)	2,21	2,73	0,52
5	Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)	2,99	3,6	0,61

 

Из данных таблицы видно, что доходность за период 2010-2011 гг. уменьшилась с 11,6 % до 9,39 %, а стоимость привлечения обязательств увеличилась на 0,2 %.

СПРЭД прибыли уменьшился почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что процентные доходы банка уменьшились. Значит, банк проводит неэффективную политику.

Таблица 22

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2010	01.01.2011	Изменение
1	Рентабельность активов	0,22	0,22	0
2	Рентабельность работающих активов	0,3	0,3	0
3	Рентабельность капитала	18,74	5,49	-13,25
4	Рентабельность акционерного капитала	6,45	7,07	0,62

 

Анализируя показатели рентабельности банковской деятельности за период 2010-2011 гг. следует отметить, что наиболее выгодной в 2010 г. является рентабельность капитала. Её доля составляет 18, 74 %. Однако, необходимо обратить внимание на то, что рентабельность капитала резко сократилась в 2011 г. на 13,25 %.

Наименьшую долю рентабельности имеют активы, которые составляют 0,22 %  как в 2010 г., так и в 2011 г.

Разница между процентными доходами и расходами увеличилась как по всем активам, так и по работающим активам. Об этом свидетельствуют положительные изменения в коэффициентах процентной маржи.