1.«Основное понятие Денег»

Деньги это неотъемлемая и существенная часть финансовой системы каждой страны. Называются ли они долларами, рублями, фунтами или франками, деньги служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта во всех, кроме самых начальных экономических системах.

Деньги это то, что принимают в качестве уплаты за товары, услуги и долги. Деньги – это средство обмена.

1.1Функции денег.

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу, содержание денег.

Деньги выполняют следующие пять функций:

1. мера стоимости,
2. средство обращения,
3. средство платежа,
4. средство накопления и сбережения
5. мировые деньги.

 

1.Функция денег как меры стоимости.

Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров. Однако не деньги делают товары соизмеримыми, а общественно необходимый труд, затраченный на производство товаров, создает условия их уравнивания. Все товары выступают продуктами общественно необходимого труда, поэтому действительные деньги (серебро и золото), обладающие стоимостью, могут стать мерой их стоимости. При этом измерение стоимости товаров деньгами происходит идеально, т.е. у товаровладельца не обязательно должны быть наличные деньги.

2.Функция денег как средства обращения.

В отличие от первой функции, где товары идеально оцениваются в деньгах до начала их обращения, деньги при обращении товаров должны присутствовать реально. Товарное обращение включает: продажу товара, т.е. превращение его в деньги, и куплю товара, т.е. превращение денег в товары (Т — Д — Т). В этом процессе деньги играют роль посредника в процессе обмена.

3.Функция денег как средства накопления и сбережения.

Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая его владельцу, получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства. Для образования сокровищ деньги извлекаются из обращения, т.е. акт продажа-купля прерывается. Однако простое накопление и сбережение денег владельцу дополнительного дохода не приносят.

В отличие от предыдущих двух функций деньги как средство накопления и сбережения должны обладать способностью, сохранять стоимость хотя бы на определенный период и обязательно быть реальными.

4.Функция денег как средства платежа.

Они используются для измерения и сравнения стоимости товаров и услуг. Эту функцию в настоящее время выполняют бумажные деньги, а ранее ее выполняли реальные деньги – золото и серебро.

5.Функция мировых денег.

Внешнеторговые связи, международные займы, оказание слуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег. Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного богатства.

1.2.Виды денег.

1)Действительные деньги:

• Действительные деньги — деньги, у которых номинальная стоимость
• Металлические деньги

2) Заместители действительных денег(знаки стоимости):

• Бумажные деньги — представители действительных денег.
• Кредитные деньги- возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок.
• Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте.
• Банкнота — кредитные деньги, выпускаемые централью, (эмиссионным) банком страны.
• Чек — денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы.

 

1.3.Денежная система.

Денежная система — это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически, закрепленное национальным законодательством. Денежная система определяет денежный знак, имеющий хождение в данном государстве.

Различают два типа денежных систем: системы металлического обращения и системы обращения денежных знаков, когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами. Системы металлического денежного обращения, в свою очередь, делятся на биметаллические и монометаллические системы

Биметаллические — это денежные системы, при которых государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента (то есть денег) за двумя благородными металлами золотом и серебром. При этом осуществляется свободная чеканка монет из этих металлов и их неограниченное обращение.

При монометаллизме всеобщим эквивалентом служит один денежный металл (золото или серебро). Одновременно в денежном обращении функционируют другие денежные знаки: банкноты, казначейские билеты, разменная монета. Эти денежные знаки свободно обмениваются на денежный металл (золото или серебро).

 

2. Кредит, как экономическая категория.

Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в опосредствовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». Кредит как экономическая категория возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

2.1.Процент ссуды

Формула расчета кредита не сложна и расчеты по ней под силу любому человека, который прошел  курс школьной математики. Рассчитав платежи по этой формуле, вам не нужно будет  держать при себе таблицу с графиком платежей, чтобы знать сумму погашения долга за следующий месяц.

Рассмотрим вначале, что такое аннуитет. Под  термином аннуитет подразумевается погашение кредита равными долями.

 

Аннуитетный платеж рассчитывается  из суммы погашения основного долга и суммы процентов по кредиту, при этом в первые месяцы погашения большую часть суммы составляют проценты, а в последние – основного долга.

Расчет аннуитетного платежа строится на так называемом коэффициенте аннуитета, который рассчитывается по следующей формуле:

A = P * (1+P)N / ((1+P)N-1)

A — аннуитетный коэффициент;

P — сотая доля процентной ставки в месяц (обычно процентная ставка указывается в годовых, поэтому для ставки 24% годовых P будет равно 0,24/12 = 0,02)

N — количество месяцев, на которое оформляется кредит.

 

Таким образом Мы получили наиболее важный параметр формулы расчета кредита. Теперь можно получить размер ежемесячного платежа:

Sa = A * K

Sa — сумма ежемесячного платежа по кредиту;

A — аннуитетный коэффициент;

K — полная сумма кредита.

 

Или общую сумму платежей за весь период выплат (формула расчета суммы кредита):

S = N * Sa

 

А вот формула расчета суммы процентов по кредиту (пере плата по кредиту):

Sp = S — K

 

2.2Процент  депозита

Расчёт депозита по этим формулам производится с помощью фиксированной и плавающей ставки. Фиксированная ставка — это когда по договору процентная ставка по вкладу не меняется в течение всего срока действия вклада. Плавающая процентная ставка — значит, что процентная ставка может изменяться в течение всего срока действия вклада, в зависимости от курса валют, инфляции, изменения ставки рефинансирования ЦБ.

1.Расчёт простых процентов

 

Формула расчёта простых процентов:

S = (P + I + T / K) / 100

I — годовая процентная ставка;

T — дни, в течение которых будут начисляться проценты по вкладу;

K — количество дней в текущем году (365 или 366)

P — первоначальная сумма на депозите;

S — сумма начисленных процентов.

 

Необходимо учесть, что при значительных суммах вкладов и долгих сроках депозита, банки иногда применяют формулу простых процентов, а это приведёт к уменьшению процентов по вкладу.

2.Расчёт сложных процентов

 

Формула расчёта сложных процентов:

S = (P x I x J / K) / 100

I — годовая процентная ставка;

J — количества дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов;

K — количество дней в текущем году (365/366);

P — первоначальная сумма на депозите или изначальная сумма с учётом капитализации процентов;

S — денежная сумма (сумма вклада + проценты), которую причитается возвратить вкладчику при окончании действия депозита.

 

При самостоятельном расчёте процентов депозита необходимо помнить о ставке рефинансирования Центрального Банка РФ, ведь именно от неё зависит — будет ли ваш доход облагаться налогом (ст. 224 п. 2). На пример если ваш процент по вкладу составляет 12%, а текущая ставка рефинансирования ровна 10%, то вам необходимо будет заплатить от 2% налога.

 

3.Задача

Исходные данные:

Цена облигации : 140 ус. Ед.

Котировка покупки акции : 21 %

Котировка продажи акции: 22%

Рассчитать цену покупки и продажи акции. Рассчитать размер дисконта иди размер премии с данной облигации.

1)Цена покупки облигации:

140 Х 0,21= 29,4 усл.ед.

2)Цена продажи облигации:

140 Х 0,22 = 30,08 ус.ед.

3)Расчет размера дисконта или премии

140 – 30,8 = 109,2

Размер дисконта по данной облигации составил 109,2 усл.ед.