Эксперт
Сергей
Сергей
Задать вопрос
Мы готовы помочь Вам.

Задача № 1. Учет кассовых операций

 

Остаток по счету № 50 на 1 марта составил 4000 руб. Лимит остатка кассы, установленный банком на 1-ый квартал 200х г., равен 10 000 руб.

 

Таблица 1.1

Журнал хозяйственных операций по счету 50 «Касса»

 

№ п/п Дата операции Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит
1. 5.03. ПКО № 190.

По чеку ТЗ № 358000 получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы и командировочных расходов.

 147 500
2. 5.03. РКО № 340.

Выдан Васильевой Л.И. перерасход по авансовому отчету № 27.

 480
3. 5.03. РКО № 341.

По расчетно-платежной ведомости №2 выдана заработная плата за февраль.

 140 000
4. 5.03. РКО № 342.

Выданы денежные средства Родионову И.В. под отчет на командировку.

 7 500
5. 11.03. ПКО № 191.

Принято от Соловьева А.В. за реализованные ему диваны (2 шт).

 32 400
6. 11.03. РКО № 343.

Выданы денежные средства кассиру Неждановой  Н.И. на хозяйственно-операционные расходы.

 500
7. 25.03. РКО № 344.

Выдано Родионову И.В. в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 29.

 3 810
8. 25.03. РКО № 345.

Выдана Неждановой Н.И. материальная помощь в связи с пожарами.

 5 000
9. 25.03. ПКО № 192.

По чеку ТЗ № 358001 получено с расчетного счета в кассу на выплату отпускных.

 15 867
10. 25.03. РКО № 346.

Выплачены из кассы отпускные Андрееву А.Д.

 15 867
11. 28.03. ПКО № 193.

Поступило в кассу от работников предприятия на оплату пяти стиральных машин, полученных ООО «Мастер» от ООО «Стрела» в обмен на диваны.

 60 000

 

Окончание таблицы 1.1

№ п/п Дата операции Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит
12. 29.03. РКО № 347.

Сдана на расчетный счет торговая выручка по квитанции № 12.

 40 000
13. 31.03. Квитанция № 17.

Сдана на расчетный счет сверхлимитная сумма остатка кассы.

 ?

 

Задание:

  1. Проставить корреспонденции по счетам бухгалтерского учета.
  2. Заполнить следующие документы:

— приходный кассовый ордер (форма № КО-1);

— расходный кассовый ордер (форма № КО-2);

— кассовую книгу (форма № КО-4);

— журнал-ордер № 1 (по кредиту счета 50) и ведомость № 1 (по дебету счета 50).

Была ли полезна данная статья?
Да
60.85%
Нет
39.15%
Проголосовало: 1083

или напишите нам прямо сейчас:

Написать в MAXНаписать в TelegramНаписать в WhatsApp