Эксперт

Сергей

Задать вопрос

Мы готовы помочь Вам.

ООО «Геостройизыскания» производством и реализацией геодезической продукции. Учет доходов и расходов осуществляется методом начислений. В I квартале у организации были следующие операции:
1) Доходы от реализации продукции составили 2 650 тыс. руб., получена предоплата в размере 400 тыс. руб. за поставку продукции в следующем квартале.
2) Безвозмездно получены основные средства на сумму 250 тыс. руб., передающая сторона владеет 61% акций данной организации, получены дивиденды – 70 тыс. руб.
3) Признаны штрафы в размере 70 тыс. руб., в том числе за несвоевременные платежи в бюджет – 15 тыс. руб.
4) В марте демонтировано изношенное оборудование. Стоимость оприходованного металлолома составила 40 тыс. руб.
5) Получен кредит банка 20 января в размере 5 000 тыс. руб., сроком на 1,5 года, с уплатой процентов в размере 10% годовых со сроком погашения с 20 февраля.
6) Размещена наружная реклама, стоимость которой по договору со сторонней организацией – 100 тыс. руб. Кроме того, приобретены призы для участников рекламной акции на сумму 50 тыс. руб., стоимостью более 100 руб. за ед.
7) Приобретен 15 января станок, первоначальная стоимость которого 800 тыс. руб., станок отнесен к 4-ой амортизационной группе, начисление амортизации — нелинейным способом.
8) Продана дебиторская задолженность 15 февраля за 300 тыс. руб. Отгрузка продукции произведена 15 января на сумму 560 тыс. руб. с учетом НДС, срок погашения задолженности по договору определен 2 марта. Ставка рефинансирования ЦБ России – 9% (условно).
9) Погашена с расчетного счета кредиторская задолженность – 320 тыс. руб. и штраф покупателю за несвоевременную поставку –25 тыс. руб.
10) 11 января приобретен легковой автомобиль за 800 тыс. руб., срок его полезного использования – 4 года.
11) Хозяйственным способом произведены строительные работы по улучшению планировки производственного цеха на сумму 400 тыс. руб.
12) Расходы по приему представителей поставщика: буфетное обслуживание во время переговоров – 50 тыс. руб., проживание в гостинице – 20 тыс. руб., билеты на концерт – 10 тыс. руб., ужин в ресторане – 8 тыс. руб.
Определите обязательства организации перед бюджетом по налогу на прибыль за 1-ый квартал.