Возможные форматы учебных заданий — Зачет, Диф. Зачет, Итоговое тестирование, Итоговый междисциплинарный экзамен

 

ТОП-50 вопросов к тестам по модулю: Налоговая реформа 2025 года: теория и практика применения

1.Какие основные цели преследует налоговая реформа 2025 года?

• Снижение налоговой нагрузки на крупный бизнес.
• Увеличение налоговых поступлений в бюджет и стимулирование экономического роста.
• Упрощение налоговой системы для иностранных инвесторов.
• Сокращение числа налоговых органов.

2.Какие изменения произошли в системе налога на прибыль организаций в 2025 году?

• Снижение ставки налога на прибыль для всех организаций.
• Введение прогрессивной шкалы налогообложения прибыли организаций в зависимости от размера полученной прибыли.
• Полная отмена налога на прибыль для малого бизнеса.
• Увеличение числа налоговых льгот для IT-компаний.

3.Какие новшества введены в администрирование НДС в 2025 году?

• Полная отмена НДС для экспортных операций.
• Внедрение системы автоматического возмещения НДС и расширение перечня товаров, облагаемых НДС по льготной ставке.
• Увеличение порога выручки для освобождения от уплаты НДС.
• Упрощение процедуры регистрации в качестве плательщика НДС.

4.Какие изменения коснулись налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в 2025 году?

• Введение единой ставки НДФЛ для всех категорий налогоплательщиков.
• Расширение перечня социальных вычетов и введение дополнительных налоговых льгот для семей с детьми.
• Полная отмена НДФЛ для пенсионеров.
• Снижение ставки НДФЛ для самозанятых граждан.

5.Какие нововведения введены в систему имущественных налогов в 2025 году?

• Отмена налога на имущество для физических лиц.
• Введение налога на роскошное имущество и пересмотр кадастровой стоимости объектов недвижимости.
• Снижение ставок транспортного налога для всех категорий транспортных средств.
• Упрощение порядка уплаты земельного налога.

6.Каковы основные изменения в налогообложении малого и среднего бизнеса в 2025 году?

• Полная отмена всех налогов для малого бизнеса.
• Расширение возможностей применения специальных налоговых режимов и упрощение налоговой отчетности.
• Увеличение налоговой нагрузки на малый бизнес.
• Введение дополнительных налоговых льгот для крупного бизнеса, инвестирующего в малый бизнес.

7.Какие новые налоги и сборы были введены в 2025 году?

• Налог на использование криптовалют.
• Экологический налог для предприятий, загрязняющих окружающую среду, и налог на цифровые услуги для крупных IT-компаний.
• Налог на экспорт природных ресурсов.
• Налог на операции с ценными бумагами.

8.Какие меры поддержки налогоплательщиков были введены в рамках налоговой реформы 2025 года?

• Полная отмена налоговых проверок для малого бизнеса.
• Внедрение системы налоговых каникул для начинающих предпринимателей и расширение возможностей получения налоговых консультаций онлайн.
• Снижение штрафных санкций за налоговые правонарушения.
• Упрощение процедуры банкротства для юридических лиц.

9.Какие изменения произошли в налоговом контроле в 2025 году?

• Полная отмена выездных налоговых проверок.
• Усиление камерального контроля и внедрение системы автоматического выявления налоговых нарушений.
• Сокращение штата налоговых инспекторов.
• Передача функций налогового контроля частным компаниям.

10.Как налоговая реформа 2025 года повлияла на инвестиционный климат в стране?

• Ухудшила инвестиционный климат из-за увеличения налоговой нагрузки.
• Стимулировала приток инвестиций за счет создания более прозрачной и предсказуемой налоговой системы.
• Не оказала существенного влияния на инвестиционный климат.
• Привела к оттоку инвестиций из-за введения новых налогов.

11.Что такое налоговая база?

• Сумма всех доходов налогоплательщика.
• Величина, к которой применяется налоговая ставка для исчисления суммы налога.
• Перечень налоговых льгот, предоставляемых налогоплательщику.
• Размер уставного капитала организации.

12.Что такое налоговая ставка?

• Размер налогового вычета.
• Величина налога, уплачиваемого в бюджет.
• Процент, применяемый к налоговой базе для определения суммы налога.
• Сумма штрафных санкций за налоговые нарушения.

13.Что такое налоговый период?

• Срок уплаты налога в бюджет.
• Календарный год.
• Время, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога.
• Срок проведения налоговой проверки.

14.Что такое налоговая декларация?

• Заявление налогоплательщика о предоставлении налоговых льгот.
• Документ, содержащий сведения о доходах и расходах налогоплательщика, а также сумме налога, подлежащей уплате в бюджет.
• Уведомление налогового органа о постановке на учет.
• Акт налоговой проверки.

15.Что такое налоговый вычет?

• Сумма, уменьшающая налоговую базу.
• Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
• Размер штрафных санкций за налоговые нарушения.
• Сумма налоговой льготы.

16.Какие виды налоговых вычетов существуют по НДФЛ?

• Имущественные, социальные, стандартные и профессиональные.
• Только имущественные и социальные.
• Только стандартные и профессиональные.
• Все вышеперечисленные.

17.Что такое камеральная налоговая проверка?

• Выездная проверка налогоплательщика налоговым органом.
• Проверка налоговой декларации и других документов, представленных налогоплательщиком, в помещении налогового органа.
• Проверка финансовой отчетности организации аудиторской фирмой.
• Проверка соблюдения налогового законодательства правоохранительными органами.

18.Что такое выездная налоговая проверка?

• Проверка налогоплательщика в помещении налогового органа.
• Проверка, проводимая на территории налогоплательщика.
• Проверка, проводимая по месту жительства физического лица.
• Проверка, проводимая в отношении иностранных организаций.

19.Какие сроки уплаты НДФЛ установлены в 2025 году?

• Не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
• Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
• Не позднее 31 декабря отчетного года.
• Не позднее 15 января года, следующего за отчетным.

20.Какие сроки представления налоговой декларации по НДФЛ установлены в 2025 году?

• Не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.
• Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
• Не позднее 31 декабря отчетного года.
• Не позднее 15 января года, следующего за отчетным.

21.Что такое консолидированная группа налогоплательщиков?

• Группа физических лиц, совместно уплачивающих налоги.
• Объединение организаций, имеющих тесные экономические связи и уплачивающих налог на прибыль консолидированно.
• Группа индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.
• Организация, оказывающая консультационные услуги в сфере налогообложения.

22.Что такое налоговое резидентство?

• Место регистрации юридического лица.
• Статус физического лица или организации, определяющий их налоговые обязательства в определенной стране.
• Гражданство физического лица.
• Место нахождения имущества физического лица или организации.

23.Что такое налоговая льгота?

• Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
• Преимущество, предоставляемое отдельным категориям налогоплательщиков, заключающееся в снижении налоговой нагрузки.
• Штраф за нарушение налогового законодательства.
• Сумма налогового вычета.

24.Какие виды налоговых льгот существуют?

• Снижение налоговой ставки, уменьшение налоговой базы, освобождение от уплаты налога.
• Только снижение налоговой ставки.
• Только уменьшение налоговой базы.
• Только освобождение от уплаты налога.

25.Что такое налоговое правонарушение?

• Любое нарушение законодательства.
• Противоправное деяние налогоплательщика, за которое установлена ответственность Налоговым кодексом РФ.
• Ошибка в бухгалтерском учете.
• Несвоевременная уплата коммунальных платежей.

26.Какие виды налоговых санкций предусмотрены за налоговые правонарушения?

• Только штрафы.
• Штрафы и пени.
• Только пени.
• Предупреждения и штрафы.

27.Что такое пени по налогам?

• Штраф за нарушение налогового законодательства.
• Сумма, начисляемая за каждый день просрочки уплаты налога.
• Налоговая льгота.
• Сумма налогового вычета.

28.Что такое налоговый агент?

• Лицо, представляющее интересы налогоплательщика в налоговых органах.
• Лицо, на которое возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога в бюджет.
• Налоговый инспектор.
• Аудитор, проверяющий финансовую отчетность организации.

29.Какие обязанности у налоговых агентов?

• Только исчислять налог.
• Исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет.
• Только перечислять налог в бюджет.
• Консультировать налогоплательщиков по вопросам налогообложения.

30.Что такое упрощенная система налогообложения (УСН)?

• Специальный налоговый режим для крупного бизнеса.
• Специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса, предусматривающий уплату единого налога вместо нескольких.
• Общий режим налогообложения.
• Налоговый режим для иностранных организаций.

31.Какие объекты налогообложения могут быть при УСН?

• Доходы.
• Доходы, уменьшенные на величину расходов.
• Доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов (на выбор налогоплательщика).
• Только прибыль.

32.Что такое патентная система налогообложения (ПСН)?

• Специальный налоговый режим для крупного бизнеса.
• Специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих определенные виды деятельности на основе патента.
• Общий режим налогообложения.
• Налоговый режим для иностранных организаций.

33.Что такое единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)?

• Специальный налоговый режим для организаций и индивидуальных предпринимателей, производящих сельскохозяйственную продукцию.
• Общий режим налогообложения.
• Налоговый режим для иностранных организаций.
• Специальный налоговый режим для малого бизнеса в сельской местности.

34.Что такое налог на профессиональный доход (НПД)?

• Налог для лиц, занимающихся определенными видами профессиональной деятельности, без регистрации в качестве ИП.
• Налог на доходы, полученные от работы по найму.
• Налог на прибыль организаций.
• Налог на доходы иностранных граждан.

35.Какие ставки по НПД установлены в 2025 году?

• 4% и 6%.
• 13% и 15%.
• 20% и 30%.
• 3% и 5%.

36.Что такое акциз?

• Налог на прибыль.
• Косвенный налог, включаемый в цену товаров (продукции, услуг).
• Налог на имущество.
• Налог на доходы физических лиц.

37.Какие товары подлежат обложению акцизом?

• Продукты питания.
• Алкогольная продукция, табачные изделия, автомобили и мотоциклы.
• Одежда и обувь.
• Бытовая техника.

38.Что такое налог на имущество организаций?

• Налог на доходы организаций.
• Региональный налог, взимаемый с организаций, имеющих имущество, признаваемое объектом налогообложения.
• Налог на прибыль организаций.
• Налог на имущество физических лиц.

39.Что является объектом обложения налогом на имущество организаций?

• Денежные средства на счетах организации.
• Движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве основных средств.
• Запасы готовой продукции на складе.
• Ценные бумаги, принадлежащие организации.

40.Что такое транспортный налог?

• Налог на доходы от транспортной деятельности.
• Региональный налог, взимаемый с владельцев транспортных средств.
• Налог на прибыль транспортных организаций.
• Налог на имущество транспортных организаций.

41.Что является объектом обложения транспортным налогом?

• Доходы от эксплуатации транспортных средств.
• Транспортные средства, зарегистрированные на территории данного региона.
• Прибыль транспортных организаций.
• Имущество транспортных организаций.

42.Что такое земельный налог?

• Налог на доходы от продажи земли.
• Местный налог, взимаемый с владельцев земельных участков.
• Налог на прибыль организаций, занимающихся земледелием.
• Налог на имущество физических лиц, имеющих земельные участки.

43.Что является объектом обложения земельным налогом?

• Доходы от использования земельных участков.
• Земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования.
• Прибыль организаций, занимающихся земледелием.
• Имущество физических лиц, имеющих земельные участки.

44.Что такое водный налог?

• Налог на доходы от использования водных ресурсов.
• Налог за пользование водными объектами.
• Налог на прибыль организаций, использующих воду в производственных целях.
• Налог на имущество физических лиц, имеющих водные объекты на своей территории.

45.Что является объектом обложения водным налогом?

• Доходы от использования водных ресурсов.
• Фактический объем воды, забранной из водного объекта.
• Прибыль организаций, использующих воду в производственных целях.
• Имущество физических лиц, имеющих водные объекты на своей территории.

46.Что такое налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)?

• Налог на доходы от добычи полезных ископаемых.
• Федеральный налог, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих добычу полезных ископаемых.
• Налог на прибыль организаций, занимающихся добычей полезных ископаемых.
• Налог на имущество физических лиц, имеющих лицензии на добычу полезных ископаемых.

47.Что является объектом обложения НДПИ?

• Доходы от реализации добытых полезных ископаемых.
• Добытые полезные ископаемые.
• Прибыль организаций, занимающихся добычей полезных ископаемых.
• Имущество физических лиц, имеющих лицензии на добычу полезных ископаемых.

48.Что такое государственная пошлина?

• Налог на доходы от оказания государственных услуг.
• Сбор, взимаемый за совершение юридически значимых действий государственными органами и должностными лицами.
• Налог на прибыль государственных организаций.
• Налог на имущество государственных организаций.

49.Какие виды государственной пошлины существуют?

• Только федеральная.
• Федеральная и региональная.
• Федеральная, региональная и местная.
• Только местная.

50.Что такое налоговый контроль?

• Контроль за соблюдением правил дорожного движения.
• Деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогового законодательства.
• Контроль за соблюдением трудового законодательства.
• Контроль за качеством производимой продукции.

 

Содержание учебного модуля повышения квалификации

Модуль 1. Налог на доходы физических лиц
Модуль 2. Упрощенная система налогообложения
Модуль 3. Изменения при начислении и уплате основных налогов при общей системе налогообложения
Итоговая аттестация. Налоговая реформа 2025 года: теория и практика применения