Возможные форматы учебных заданий — Зачет, Диф. Зачет, Итоговое тестирование, Итоговый междисциплинарный экзамен

 

ТОП-50 вопросов к тестам по модулю: Налоги и налогообложение в РФ

1.Что такое налог?

• Добровольный взнос в бюджет.
• Обязательный платеж в пользу частной компании.
• Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
• Плата за государственные услуги.

2.Какие элементы не входят в структуру налога?

• Объект налогообложения.
• Налоговая база.
• Налоговая ставка.
• Цена товара.

3.Что такое налоговая база?

• Сумма налога, подлежащая уплате.
• Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.
• Перечень налогоплательщиков.
• Налоговая ставка.

4.Какие налоги относятся к федеральным в РФ?

• Налог на имущество организаций.
• Транспортный налог.
• Налог на добавленную стоимость.
• Земельный налог.

5.Что такое НДС?

• Налог на доходы физических лиц.
• Налог на добычу полезных ископаемых.
• Налог на добавленную стоимость, взимаемый на каждом этапе производства и реализации товаров, работ, услуг.
• Налог на прибыль организаций.

6.Какова основная ставка НДС в РФ в настоящее время?

• 10%.
• 15%.
• 20%.
• 13%.

7.Какие налоги относятся к региональным в РФ?

• НДФЛ.
• Акцизы.
• Налог на имущество организаций.
• НДС.

8.Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций?

• Выручка от реализации товаров.
• Прибыль, полученная организацией.
• Расходы организации.
• Стоимость имущества организации.

9.Какие налоги относятся к местным в РФ?

• Налог на прибыль организаций.
• Водный налог.
• Земельный налог.
• НДПИ.

10.Что такое налоговая декларация?

• Документ, подтверждающий уплату налога.
• Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога.
• Уведомление о постановке на учет в налоговом органе.
• Налоговый кодекс.

11.Кто является налогоплательщиком НДФЛ?

• Организации.
• Физические лица, получающие доходы.
• Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН.
• Все юридические лица.

12.Какова основная ставка НДФЛ для резидентов РФ?

• 9%.
• 13%.
• 15%.
• 20%.

13.Что такое налоговый вычет?

• Сумма, которую налогоплательщик должен уплатить в бюджет.
• Сумма, на которую уменьшается налоговая база.
• Штраф за неуплату налога.
• Налоговая ставка.

14.Какие виды налоговых вычетов по НДФЛ существуют?

• Производственные.
• Коммерческие.
• Стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
• Административные.

15.Что такое УСН?

• Универсальная система начисления.
• Упрощенная система налогообложения.
• Учетная система налогоплательщика.
• Укрупненная система налогового учета.

16.Какие объекты налогообложения предусмотрены при УСН?

• Доходы за вычетом расходов.
• Доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов.
• Прибыль.
• Имущество.

17.Что такое ЕНВД?

• Единый налог на выезд.
• Единый налог на вмененный доход.
• Единый нормативный валютный доход.
• Единый налог на внутренние доходы.

18.В каком случае применяется ЕНВД?

• По желанию налогоплательщика.
• При любом виде деятельности.
• По определенным видам деятельности, установленным местными нормативными актами.
• При экспорте товаров.

19.Что такое акциз?

• Налог на имущество.
• Косвенный налог на товары (продукцию), производимые и реализуемые на территории РФ.
• Таможенная пошлина.
• Налог на прибыль.

20.Какие товары подлежат обложению акцизами?

• Продукты питания.
• Одежда.
• Алкогольная продукция, табачные изделия, автомобили.
• Лекарства.

21.Что такое налоговая льгота?

• Преимущество, предоставляемое отдельным категориям налогоплательщиков.
• Штраф за нарушение налогового законодательства.
• Налоговая ставка.
• Налоговая база.

22.Кто осуществляет контроль за соблюдением налогового законодательства в РФ?

• Министерство финансов.
• Центральный банк РФ.
• Федеральная налоговая служба.
• Федеральная таможенная служба.

23.Что такое налоговая проверка?

• Опрос налогоплательщика.
• Действия налоговых органов по контролю за соблюдением налогового законодательства.
• Регистрация налогоплательщика.
• Выдача налоговых уведомлений.

24.Какие виды налоговых проверок существуют?

• Камеральные и выездные.
• Камеральные и выездные.
• Внутренние и внешние.
• Плановые и внеплановые.

25.Что такое пени по налогам?

• Налоговая льгота.
• Денежная сумма, которую налогоплательщик обязан уплатить в случае просрочки уплаты налога.
• Налоговый вычет.
• Налоговая ставка.

26.Что такое налоговое правонарушение?

• Уплата налога в срок.
• Противоправное деяние, за которое установлена ответственность.
• Правильное ведение учета.
• Сдача налоговой декларации.

27.Какие виды ответственности предусмотрены за налоговые правонарушения?

• Моральная.
• Налоговая, административная, уголовная.
• Дисциплинарная.
• Гражданская.

28.Что такое налоговое планирование?

• Уклонение от уплаты налогов.
• Законные способы уменьшения налоговых обязательств.
• Неправильное ведение учета.
• Несвоевременная уплата налогов.

29.Какие элементы включает в себя система налогового администрирования?

• Только сбор налогов.
• Только контроль за уплатой налогов.
• Учет налогоплательщиков, сбор налогов, контроль за уплатой, принудительное взыскание.
• Только предоставление налоговых льгот.

30.Что такое консолидированная группа налогоплательщиков?

• Группа физических лиц.
• Объединение организаций, имеющих тесные экономические связи.
• Группа индивидуальных предпринимателей.
• Все юридические лица в стране.

31.Что такое налоговый резидент РФ?

• Иностранный гражданин, находящийся на территории РФ.
• Физическое лицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
• Юридическое лицо, зарегистрированное за пределами РФ.
• Любой гражданин РФ.

32.Что такое налоговая тайна?

• Информация, известная только налоговым органам.
• Любые сведения о налогоплательщике, полученные налоговыми органами.
• Информация о налоговых ставках.
• Информация о налоговых льготах.

33.Что такое специальные налоговые режимы?

• Налоговые режимы для крупных предприятий.
• Особые режимы налогообложения, применяемые в определенных случаях.
• Налоговые режимы для иностранных компаний.
• Налоговые режимы для государственных предприятий.

34.Какие налоги и взносы обязаны уплачивать индивидуальные предприниматели?

• Только НДФЛ.
• Только страховые взносы.
• НДФЛ, страховые взносы, налоги в зависимости от выбранного режима налогообложения.
• Только НДС.

35.Что такое КБК?

• Контрольный банковский код.
• Код бюджетной классификации.
• Контрольный кассовый код.
• Код бухгалтерского учета.

36.Для чего используется КБК?

• Для шифрования налоговой информации.
• Для учета поступлений в бюджет.
• Для расчета налоговой базы.
• Для определения налоговой ставки.

37.Что такое налоговый период?

• Срок уплаты налога.
• Календарный год или иной период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога.
• Срок действия налоговой льготы.
• Срок проведения налоговой проверки.

38.Что такое налоговая отчетность?

• Документы, подтверждающие расходы налогоплательщика.
• Документы, представляемые в налоговые органы, содержащие сведения о доходах, расходах, налоговой базе и сумме налога.
• Документы о регистрации налогоплательщика.
• Документы о налоговых льготах.

39.Кто является налоговым агентом по НДФЛ?

• Налогоплательщик.
• Лицо, обязанное исчислить, удержать и перечислить налог в бюджет.
• Налоговый орган.
• Налоговый консультант.

40.Что такое камеральная налоговая проверка?

• Проверка на территории налогоплательщика.
• Проверка на основе налоговых деклараций и документов, имеющихся у налогового органа.
• Проверка с выездом к налогоплательщику.
• Проверка финансовой отчетности.

41.Что такое выездная налоговая проверка?

• Проверка в налоговом органе.
• Проверка на территории налогоплательщика.
• Проверка по телефону.
• Проверка по электронной почте.

42.Что такое амортизация в налоговом учете?

• Увеличение стоимости имущества.
• Постепенный перенос стоимости имущества на затраты.
• Инвентаризация имущества.
• Переоценка имущества.

43.Что такое лимит остатка кассы?

• Сумма наличных денег, которую можно снять в банке.
• Максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе организации на конец рабочего дня.
• Минимальная сумма наличных денег в кассе.
• Сумма наличных денег, которую можно потратить за день.

44.Что такое РСВ?

• Расчетный счет в валюте.
• Расчет по страховым взносам.
• Расчетно-кассовое обслуживание.
• Реестр счетов в банке.

45.Что такое НДПИ?

• Налог на доходы предпринимателей и иностранных граждан.
• Налог на добычу полезных ископаемых.
• Налог на добавленную прибыль и инвестиции.
• Налог на движимое и недвижимое имущество.

46.Что является объектом обложения НДПИ?

• Прибыль от реализации полезных ископаемых.
• Стоимость добытого сырья.
• Добытые полезные ископаемые.
• Доходы от продажи лицензий на добычу.

47.Что такое ЕССС?

• Единая система социальной сети.
• Единый социальный страховой сбор (ранее).
• Единая система спортивных соревнований.
• Единый стандарт сотовой связи.

48.Что такое КИК?

• Контрольно-измерительный комплекс.
• Контролируемая иностранная компания.
• Комитет по инвестиционным кредитам.
• Контрольно-инспекционный комитет.

49.Что такое трансфертное ценообразование?

• Цены на международные перевозки.
• Цены, применяемые в сделках между взаимозависимыми лицами.
• Цены на товары массового потребления.
• Цены на транспортные средства.

50.Что такое налоговый мониторинг?

• Слежение за налогоплательщиками в интернете.
• Форма налогового контроля, основанная на взаимодействии с налогоплательщиком в режиме реального времени.
• Прослушивание телефонных разговоров налогоплательщиков.
• Наблюдение за банковскими счетами налогоплательщиков.

 

Содержание учебного модуля повышения квалификации

Нормативно-правовое регулирование налогообложения в РФ
Налогообложение юридических и физических лиц
Организация и ведение налогового учета экономического субъекта
Методика расчета налогов и порядок составления налоговой отчетности
Налоговое планирование и налоговая политика экономического субъекта
Налоговый контроль и администрирование
Итоговая аттестация. Налоги и налогообложение