Эксперт

Сергей

Задать вопрос

Мы готовы помочь Вам.

Задание 1
Контрольный теоретический вопрос
Вариант 24
Тема 24. Риски банковской деятельности
Вопрос 1. Понятие банковских рисков и их виды
Ответ: В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят
все более рискованные операции и сделки.
Однако при всей важности банковских рисков толкование их сущности до сих пор оказывается дискуссионным.
В толковых словарях русского языка термин «риск» определяется как «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастли¬вый исход», а также «рисковать — принимать на себя всю ответствен¬ность, все последствия чего-либо».
В соответствии со здравым смыслом риск — это нечто такое, чего необходимо избегать. В эконо¬мическом смысле риск требует определенной компенсации, поэтому в научной литературе термин «риск» трактуется в соотношении: риск — доход или риск — прибыль.
В наиболее широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.
Уверенность банка в успехе базируется при этом не только на нали¬чии у субъекта соответствующих материальных, денежных, профессиональных и интеллектуальных предпосылок. Риск оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение.
Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономиче¬ского субъекта
умения и знания, как преодолевать негативные события.
Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Итак, выделяют следующие виды рисков:
По уровню риска:
риски на микроуровне отношений;
риски на макроуровне отношений
По характеру банковского продукта, услуг и операций:
риск по забалансовым операциям;
кредитный риск;
расчетный риск;
валютный риск;
операционный риск и др.
По степени обеспечения устойчивого развития банка:
риск несбалансированной ликвидности;
процентный риск;
риск потери доходности;
риск потери конкурентоспособности;
риск капитальной базы;
риск-менеджмент
По факторам, образующим риск:
внешние риски (политические, экономические, демографические, социальные, географические, прочие);
внутренние риски (в основной и вспомогательной деятельности, связанные с активами или пассивами банка, с качеством управления и реализацией финансовых услуг)
По сфере и масштабу действия риска:
риск, исходящий от страны;
риск, связанный с деятельностью определенного типа банка;
риск, связанный с деятельностью центров финансовой ответственности;
риск, исходящий от банковских операций
По времени возникновения:
ретроспективные риски;
текущие риски;
перспективные риски
По степени зависимости риска от банка:
риск, зависимый от деятельности банка;
риск, не зависимый от деятельности банка
По виду банка:
риск специализированного банка;
риск отраслевого банка
По величине риска:
низкие риски;
умеренные риски;
полные риски
По составу клиентской базы:
риск, исходящий от крупных, средних и мелких клиентов;
риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов
По характеру учета операций:
риск по балансовым операциям;
риск по внебалансовым операциям.
Вопрос 2. Методы оценки рисков коммерческого банка
Ответ: Оценка риска – это количественное определение затрат, которые связаны с проявлением рисков на определенном этапе деятельности банка. Существует достаточно большое количество методов оценки рисков. В качестве методов оценки банковских рисков рассмотрим следующие методы:
аналитический (основан на анализе зон риска и определения оптимального уровня риска для каждого вида банковских услуг);
статистический (суть этого метода состоит в анализе статистических данных за возможно больший период времени);
метод экспертных оценок (основан на проведении исследования мнения экспертов);
комплексный (предполагает определение совокупной оценки).
Оценка риска является базой для повышения эффективности управления банковскими рисками. От нее зависит надежность банка и его финансовый результат.
Вопрос 3. Операционный риск на примере конкретного банка.
Ответ: Под операционным риском понимается риск возникновения убытков
в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности
кредитной организации и требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских
операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами, несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией информационных, технологических и дру¬гих систем и их отказов (нарушений функционирования), а также
в результате воздействия внешних событий.
Операционный риск на примере ПАО «Сбербанк России»:
неправомерное подключение услуги «Мобильный банк» к карте клиента;
несвоевременное отключение услуги при утрате телефона, либо изменении номера;
мошеннические действия (предположительно через личный кабинет операторов мобильной связи и интернет-магазинов, вредоносные вирусы)
Последствиями операционных рисков, связанных с неправомерной выдачей карт и совершения мошеннических действий с ними, являются рост уровня неудовлетворенности клиентов, отказ от сотрудничества, снижение доли на рынке, снижение доходов банка.

Задание 2
Задача 24
Задача №24
Для расчета суммы собственного капитала коммерческий банк использовал следующие данные(см.табл.).
Требуется:
а) рассчитать норматив достаточности: собственного капитала; базового капитала; основного капитала;
б) оценить выполнение перечисленных нормативов достаточности капитала.

Решение:
Собственный капитал (СК) = Основной капитал (ОК) + Дополнительный капитал (ДопК)
ОК = Базовый капитал (БК) + Добавочный капитал (ДК)
БК = Обыкновенные акции + эмиссионный доход + часть резервного фонда + прибыль предшествующих лет – убытки прошлых лет — нематериальные активы.
БК = 145,0 + 35,0 +14,4 + 35,0 – 2,0 – (15 – 5) = 217,4 млн. руб.
Норматив достаточности БК (НДБК):
(НДБК)= БК/(Активы взвешанные по уровню риска+КРС+КРВ) = 217,4/(2663,5+8+12)=8,1 %
По положению минимальное значение НДБК должно быть больше либо равно 5 %, в нашем случае НДБК = 8,1 %, следовательно, данный норматив выполняется.
ДК = привилегированные некумулятивные акции
Таким образом, ДК = 15,0 млн. руб
ОК = Базовый капитал (БК) + Добавочный капитал (ДК) = 217,4 + 15,0 = 232,4 млн. руб.
Норматив достаточности ОК (НДОК):
(НДОК)= ОК/(Активы взвешанные по уровню риска+КРС+КРВ) = 232,4/(2663,5+8+12)=8,7%
По положению минимальное значение НДОК должно быть больше либо равно 5,5 %, в нашем случае НДОК = 8,7 %, следовательно, данный норматив выполняется.
ДопК = Субординированный кредит сроком на 5 лет + Прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами + Просроченная дебиторская задолженность, сроком свыше 30 дней = 120,0 + 12,0 + 0,2 = 132,2 млн. руб
СК = ОК + ДопК = 232,4 + 132,2 = 364,6 млн. руб.
Норматив достаточности СК (НДСК):
(НДСК)= СК/(Активы взвешанные по уровню риска+КРС+КРВ) = 364,6/(2663,5+8+12)=13,6%
По положению минимальное значение НДСК должно быть больше либо равно 10 %, в нашем случае НДСК = 13,6 %, следовательно, данный норматив выполняется.